+7 (499) 938-69-47  Москва

+7 (812) 467-45-73  Санкт-Петербург

8 (800) 511-49-68  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Госпошлина за наследство по закону

Краткое содержание

Содержание

Госпошлина нотариусу при вступлении в наследство

При вступлении в наследственные права наследующие должны подать соответствующее заявление (о принятии наследства либо о выдаче свидетельства о праве на наследство) нотариусу или иному лицу, уполномоченному выдавать свидетельства о правах на наследство. Подача заявления должна осуществляться по месту открытия наследства.

Таким местом, как правило, является последнее место проживания наследодателя. Однако, если такое место жительства в пределах территории Российской Федерации не установлено, а также если наследодатель проживал за границей, то, согласно ст. 1115 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) местом открытия наследства признается:

  • место, где находится имущество умершего лица;
  • место, где находится недвижимость такого лица либо наиболее ценная часть недвижимости (если имеется имущество, находящееся в разных местах);
  • место, где находится движимое имущество либо наиболее ценная его часть (если недвижимость в наследственную массу не входит).

Подача указанного заявления может быть осуществлена лицом лично, по почте или через представителя. При пересылке заявления по почте подпись получателя наследства подлежит заверению нотариусом либо другим уполномоченным лицом, на что указано в ст. 1153 ГК РФ.

Согласно п. 21 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), госпошлина за свидетельствование подлинности подписи, обязательное по законодательству Российской Федерации, взымается пошлина — 100 рублей.

Нотариус или другое уполномоченное лицо выдает получателям наследственного имущества свидетельство о наследственном праве. Такой документ может быть выдан на каждого наследника в отдельности, а также на всех получателей вместе. Кроме того, он может быть выдан на все имущество наследодателя сразу либо на его отдельные составляющие. Если после выдачи данного свидетельства выявляется какое-либо дополнительное наследуемое имущество, то на него выдается дополнительное свидетельство.

Согласно п. 22 ст. 333.24 НК РФ, нотариус, выдающий свидетельство о наследственных правах, вне зависимости от того, осуществляется ли правопреемство по закону либо по завещанию, взымает государственную пошлину в следующем размере:

  1. 0,3% от стоимости получаемого имущества, но не больше 100 000 рублей – если наследует ребенок (в том числе усыновленный), родитель, супруг, полнородный брат либо сестра умершего;
  2. 0,6% от стоимости получаемого имущества, но не больше 1000 000 рублей – если наследует любое иное лицо.

Иногда нотариус принимает меры, необходимые для охраны наследственного имущества или управления им. Основанием для этого является заявления лиц, которые действуют в интересах обеспечения сохранности такого имущества (наследников, исполнителя завещания, органа опеки и попечительства и т.п. ).

Согласно ст. 1173 ГК РФ, нотариус, выполняя функции учредителя доверительного управления наследственным имуществом, может заключать договор доверительного управления. В тех случаях, когда нотариусом совершаются меры по охране наследства, согласно п. 23 ст. 333.24 НК РФ, взымается госпошлина, равная 600 рублям. Согласно п. 8 ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате, за принятие денежных средств в депозит нотариуса предусмотрен нотариальный тариф, равный 1000 рублям.

Согласно ст. 333.25 НК РФ, государственная пошлина за совершение нотариусом указанных действий взымается с учетом нижеперечисленных особенностей:

  • если нотариальное действие выполняется не в помещении государственного нотариального учреждения, то размер госпошлины увеличивается в 1,5 раза;
  • если имеются несколько наследующих лиц, то пошлину уплачивает каждый из них.

В ст. 333.38 НК РФ установлены льготы определенным категориям граждан при обращении к нотариусу. В частности, от уплаты вышеупомянутых госпошлин освобождены:

  • органы публичной власти;
  • общественные организации инвалидов;
  • все несовершеннолетние наследники, страдающие психическими расстройствами, если над ними установлена опека;
  • лица, обратившиеся за выдачей свидетельства о наследственных правах, если они наследуют:
    • недвижимость, в которой совместно проживали с наследодателем, а также продолжают проживать после его смерти;
    • за теми лицами, которые погибли при исполнении общественных, государственных обязанностей, гражданского долга, либо за и тем, кто подвергся политическим репрессиям;
    • банковские вклады, авторские права и авторские вознаграждения.

Госпошлина на наследство в виде квартиры

Квартира может достаться в наследство при разных обстоятельствах: бывает, что наследующий еще до смерти наследодателя проживал в такой квартире и продолжает в ней проживать, а бывает, что наследственная квартира принадлежала только умершему и занималась только им. В указанных случаях сумма госпошлины за оформление наследственных прав будет разной. Итак:

  • по общему правилу за оформление прав на квартиру нотариусу уплачивается пошлина, равная 0,3% от стоимости квартиры, но не больше 100 000 рублей – если наследует ребенок (в том числе усыновленный), супруг, родитель, полнородный брат или сестра умершего, или 0,6% от стоимости квартиры, но не больше 1000 000 рублей – если наследует любое иное лицо;
  • при оформлении квартиры, в которой совместно проживали с наследодателем, а также продолжают проживать после его смерти, наследники не уплачивают пошлину за выдачу наследственного свидетельства – при этом оплачиваются только нотариальные услуги.

Госпошлина взымается от инвентаризационной, рыночной или кадастровой стоимости (по выбору владельца, предоставляющего соответствующие документы) квартиры на день кончины наследодателя.

Госпошлина при оформлении наследства в суде

Согласно ст. 1154 ГК РФ, для принятия наследства отводится срок, равный шести месяцам со дня смерти наследодателя (либо со дня вступления в силу решения суда, в котором гражданин объявляется умершим). Однако бывают случаи, когда указанный срок получателями наследства пропускается по тем или иным причинам. При пропуске срока заинтересованное лицо может обратиться в суд с заявлением о восстановлении пропущенного срока и о признании его принявшим то, что ему полагается. Суд может вынести положительное решение по такому заявлению, если:

  • лицо докажет, что не знало и не должно было знать о смерти наследодателя, либо срок был пропущен по иным уважительным причинам;
  • пропустившее срок лицо обратилось в суд не позднее 6 месяцев после того, как отпали причины пропуска срока.

Для восстановления пропущенного срока, отведенного для принятия наследуемого имущества, необходимо обращаться в суд общей юрисдикции. Согласно ст. 333.19 НК РФ, размер соответствующей госпошлины определяется тем, какого характера иск подается – имущественного, имущественного, но не подлежащего оценке, либо неимущественного. К примеру, иск об истребовании принадлежащей доли оплачивается как имущественный, однако аналогичный иск оплачивается как имущественный и не подлежащий оценке, если ранее судом был уже разрешен спор, касающийся права собственности на соответствующее имущество.

В НК РФ установлено, что если подается иск имущественного характера с определенной ценой иска, необходимо уплатить государству:

  • 4% цены иска, но не менее 400 рублей (если цена иска до 20 000 рублей);
  • 800 рублей + 3% от суммы, которая превышает 20 000 рублей (если цена иска составляет от 20 001 до 100 000 рублей);
  • 3 200 рублей + 2% от суммы, которая превышает 100 000 рублей (если цена иска составляет от 100 001 до 200 000 рублей);
  • 5 200 рублей +1% от суммы, которая превышает 200 000 рублей (если цена иска составляет от 200 001 до 1000 000 рублей);
  • 13 200 рублей + 0,5% от суммы, которая превышает 1000 000 рублей, но не более 60 000 рублей (если цена иска более 1000 000 рублей).

Согласно ст. 333.18 НК РФ, госпошлина оплачивается до подачи иска о восстановлении пропущенного срока в суд. Если иск подается сразу несколькими наследующими, то они оплачивают госпошлину в равных долях.

Заинтересованные лица при наличии определенных оснований вправе обратиться в суд с требованием признать выданное нотариусом свидетельство о праве на наследство недействительным.

При положительном решении суда по данному требованию нотариусом выдается новое свидетельство. При этом пошлина за повторную выдачу уплачивается в соответствии в нормами налогового законодательства, однако пошлина, уплаченная ранее за выдачу свидетельства, признанного недействительным, подлежит возврату.

Согласно ст. 333.25 НК РФ, плательщик может подать заявление о зачете суммы налога, уплаченного ранее, в счет налога, подлежащего уплате за новое свидетельство. Данное право может быть реализовано в течение 1 года с того дня, когда соответствующее судебное решение вступит в законную силу.

Госпошлина за регистрацию в Росреестре права собственности на недвижимость, полученную по наследству

  • госрегистрация права собственности на земельный участок, который предназначен для ведения подсобного, дачного и т.п. хозяйства или индивидуального жилищного строительства, в том числе и на недвижимость, созданную на таком участке, оплачивается в размере 350 рублей;
  • регистрация доли в праве общей собственности на сельскохозяйственные земельные участки стоит 100 рублей;
  • госрегистрация права общей долевой собственности владельцев инвестиционных паев на недвижимость, составляющую паевой инвестиционный фонд, стоит 22 000 рублей;
  • регистрация ипотеки в Росреестре оплачивается физическими лицами в размере 1000 рублей, а организациями – в размере 4000 рублей;
  • госрегистрация доли в праве общей собственности на общую недвижимость многоквартирного дома стоит 200 рублей;
  • регистрация изменения соглашения договора участия в долевом строительстве оплачивается в размере 350 рублей.
Это интересно:  Карта Совесть и Халва: сравнение, что лучше

Оценка наследственного имущества

Согласно ст. 333.25 НК РФ, оценивать стоимость имущества, передаваемого по наследству, необходимо с учетом стоимости такого имущества на день открытия наследства.

Согласно п. 1 ст. 333.25 НК РФ, оценка транспортных средств производится:

  • профессиональными оценщиками;
  • юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки;
  • судебно-экспертными учреждениями органа юстиции.

Оценка земельных участков производится:

  • профессиональными оценщиками;
  • юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки;
  • федеральным органом, который осуществляет кадастровый учет, ведет государственный кадастр недвижимости и выполняет государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней, равно как и его территориальными подразделениями.

Оценка недвижимости (кроме земельных участков) производится:

  • профессиональными оценщиками;
  • юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки;
  • организациями, осуществляющими учет соответствующих объектов недвижимости по месту их нахождения.

Стоимость всего прочего имущества определяется либо профессиональными оценщиками, либо юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки.

Если к наследникам переходит патент, то его стоимость оценивается с учетом всех сумм госпошлины за патентование изобретения, промышленного образца либо полезной модели, которые уплачены на день смерти наследодателя. В аналогичном порядке определяют стоимость прав на получение патента, переходящих по наследству.

Имущественные права, входящие в наследственную массу, оцениваются из стоимости имущества, на которое такие права переходят, на день смерти наследодателя.

То наследственное имущество, которое находится вне пределов Российской Федерации, равно как и соответствующие имущественные права, оцениваются с учетом той суммы, которая указана в оценочном документе, подготовленном за границей уполномоченными должностными лицами соответствующих органов.

Госпошлина при вступлении в наследство

«Какие расходы придется понести при оформлении наследства?» — интересуются наследники.

Вот уже 10 лет, как с наследников снята обязанность по оплате налога за унаследованное имущество. В 2005 году Госдумой РФ был принят соответствующий закон (№78-ФЗ от 01.07.2005) – чтобы снизить финансовые расходы граждан при получении наследства.

Но это не значит, что вступление в наследство – совершенно «бесплатная процедура». Определенные расходы наследникам понести все же придется. Речь идет о государственной пошлине.

Государственная пошлина (или нотариальный тариф) взымается нотариусом за ведение нотариального дела и выдачу свидетельства о праве на наследство. Без оплаты госпошлины невозможно осуществить процедуру принятия наследства, а значит, невозможно и переоформить имущество наследодателя на себя – выдаваемое нотариусом свидетельство является правоустанавливающим документом на унаследованное имущество и служит основанием для регистрации права собственности.

Итак, обязательность и важность оплаты государственной пошлины неоспорима. Осталось только выяснить, каков размер нотариального тарифа за оформление наследства в 2018 году.

Размер госпошлины (нотариального тарифа) за оформление наследства

Размер государственной пошлины устанавливается Налоговым кодексом РФ. В частности, пункт 22 статьи 333.24 НК РФ определяет размер нотариального тарифа за оформление наследства и выдачу соответствующего свидетельства.

Согласно налоговому законодательству, размер государственной пошлины зависит одновременно от двух факторов:

  1. Родственные связи между наследодателем и наследником;
  2. Стоимость наследственного имущества.

Близким родственникам наследодателя (супругу/супруге, детям и родителям – то есть наследникам первой очереди, а также родным братьям и сестрам – то есть наследникам второй очереди при наследовании по закону, по завещанию) придется оплатить всего 0,3% от стоимости наследуемого ими имущества. Причем, сумма госпошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

Остальным родственникам наследодателя (а также не родственникам – в случае наследования по завещанию) потребуется оплатить 0,6% от стоимости наследуемого ими имущества. Максимальный предел суммы госпошлины составляет 1 миллион рублей.

Для расчета госпошлины может учитываться инвентаризационная, кадастровая или рыночная стоимость наследуемого имущества – по усмотрению наследника. Нотариус не вправе настаивать на применении какой-то конкретной оценки стоимости, например, рыночной (которая, как правило выше остальных). Наследник вправе предложить один из существующих вариантов оценки стоимости имущества — по своему усмотрению. Стоимость наследственного имущества указывается в специальных документах – кадастровых, технических, оценочных.

В каждом отдельном случае размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Поскольку сочетание степени родственных связей со стоимостью имущества (квартир, дачных домов, земли, автотранспорта, ценных бумаг, коммерческой недвижимости) может быть совершенно разным.

Обратите внимание! Нотариусы не устанавливают стоимость своих услуг. Размер нотариального тарифа определен законодательством. Совершение одинаковых нотариальных действий имеет одинаковую стоимость у всех нотариусов. Разница заключается лишь в факторах, определяющих размер нотариального тарифа, о которых было сказано выше (родственная связь, стоимость наследства).

Госпошлина за наследство по закону и по завещанию

Налоговое законодательство не устанавливает различий между выдачей свидетельства при наследовании по закону и по завещанию. Размер государственной пошлины будет одинаковым, не зависимо от того, по закону или по завещанию происходит наследование.

Размер госпошлины зависит исключительно от перечисленных выше факторов: родственных связей между наследодателем и наследниками и стоимости наследства.

Если наследников несколько, каждый из них оплачивает государственную пошлину в полном размере. Оплата госпошлины обязательная для всех наследников, разумеется, при отсутствии предусмотренных законом льгот.

Освобождение от оплаты пошлины

Некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от оплаты нотариального тарифа при оформлении наследства. Перечень таких категорий граждан определен Налоговым кодексом.

Согласно ст. 333.35 НК РФ, от оплаты государственной пошлины за обращение к органам или должностным лицам, которые совершают нотариальные действия, освобождаются:

  • участники и инвалиды Великой Отечественной Войны;
  • герои Советского союза;
  • кавалеры ордена Славы;
  • герои Российской Федерации.

Статья 333.38 НК РФ определяет льготы на совершение нотариальных действий для отдельных категорий граждан:

  1. Всего половину (50%) нотариального тарифа за любые нотариальные действия, в том числе, оформление наследства, будут оплачивать инвалиды I и II группы;
  2. От оплаты нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство полностью освобождаются следующие категории граждан:
  • Наследники жилого дома, земельного участка, на котором расположен наследуемый дом, квартира, комната, если они проживали там совместно с наследодателем до и после его смерти;
  • Наследники погибших (или умерших до истечения года в связи с перечисленными ниже обстоятельствами) при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка. Наследники политических репрессированных;
  • Наследники банковских вкладов, денежных средств на счетах в банках, страховых сумм, зарплат, пенсий, сумм авторского вознаграждения;
  • Несовершеннолетние наследники (являющиеся таковыми на момент открытия наследства);
  • Недееспособные наследники, над которыми установлено попечительство или опека.

Основанием для освобождения от оплаты нотариального тарифа является документ, подтверждающий принадлежность к одной из перечисленных категорий.

Как оплачивается государственная пошлина?

Оплата нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство осуществляется непосредственно нотариусу. После осуществления оплаты юридически значимое действие (вступление в наследство) считается совершенным, свидетельство о праве на наследство вступает в юридическую силу.

Опережая размышления о том, какие немалые сумы поступают в собственность нотариусов, выдающих свидетельства, следует сказать следующее. Далеко не вся сумма нотариального тарифа, оплачиваемого наследниками, поступает в собственность нотариуса. Как правило, нотариус лишь распоряжается большей частью этой суммы: компенсирует стоимость различных материальных, интеллектуальных, трудовых ресурсов (например, оплата труда помощника или секретаря), несет затраты, связанные с содержанием нотариальной конторы (аренда помещения, покупка компьютерной техники), оплачивает обязательные взносы в Нотариальную палату, оплачивает налоги и платежи во внебюджетные фонды.

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область — +7(812)655-72-96

Госпошлина за наследство

Содержание статьи:

Госпошлина за наследство

Госпошлина — это такой сбор, который берется с граждан или юридических лиц, при их обращении в государственные или муниципальные органы за совершением юридических действий, список которых закреплен налоговым кодексом РФ.

Внимание, акция! Получите бесплатную консультацию прямо сейчас.

+7 (499) 553-09-05

+7 (812) 448-61-02

+7 (800) 550-38-47

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней .

Спасибо, что посещаете наш ресурс «Эксперт по наследству».

В статье 333.17 НК РФ также прописано, что госпошлина взимается и за оказание нотариальных услуг. Взимают пошлину государственные органы, органы местной власти, муниципальные органы.

Госпошлина взимается с налогоплательщиков, которым необходима услуга, которая подпадает под оплату госпошлины. Некоторые граждане освобождены от уплаты этого сбора, а иностранные организации делают это по определенным тарифам.

Чтобы подтвердить оплату, гражданину необходимо предоставить квитанцию об оплате сбора.

Срок оплаты госпошлины также ограничен шестью месяцами с момента открытия наследства. Впрочем, его можно восстановить через суд, если пропуск связан с уважительными обстоятельствами.

Это интересно:  Как проверить регистрацию: временную по базе ФМС (ГУВМ), иностранного гражданина в уфмс

Получение наследства как уже свершившийся факт можно рассматривать только после оплаты специального сбора.

Размер госпошлины

Процесс оформления наследства строго регламентирован. В законодательстве четко указаны все действия, которые должен выполнить преемник и объем вознаграждения, которое получает нотариус.

Госпошлина при вступлении в наследство в 2017 году имеет свои размеры. Они указаны в статье 333.24 НК РФ. Размер сбора определяется, в зависимости от наименования действий нотариуса и бывает следующим:

  • за оглашение закрытого завещания — 300 рублей;
  • за удостоверение или принятие скрытого завещания – 100 рублей;
  • за подтверждение подлинности подписи – 100 рублей;
  • за обеспечение сохранности наследуемого имущества – 600 рублей.

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство

Оплате подлежат не только технические услуги нотариата, но и сам факт получения наследства.

Госпошлина за наследство квартиры в 2017 году определяется исходя из нормы закона. Расчет производится на основании оценочной стоимости квартиры. От стоимости квартиры берется утвержденный процент и высчитывается сумма сбора.

При первом обращении к нотариусу происходит оплата за техническую работу – оформление документации, вскрытие завещания, принятие заявления.

После окончательного оформления наследуемого к уплате подлежит следующий сбор:

  • если сумма не превышает 100 тыс. рублей, то сбор имеете размер 0,3% от общей суммы наследства (этот размер утвержден для первоочередных наследников, а также официально усыновленных детей и полнородных родственников);
  • для иных преемников, при оценке стоимости наследуемой массы не превышающей 1 млн. рублей размер госпошлины составляет – 0,6% от общей стоимости собственности.

Госпошлина за наследство по закону и госпошлина по завещанию одинаковые. Стоимость наследуемой собственности определяется исходя из оценки имущества.

При оформлении свидетельства для расчета госпошлины в расчет не берутся те вещи, которые не являются объектами регистрации в государственном реестре и не упоминаются в свидетельстве.

Оценка стоимости имущества

Для вступления в наследство необходимо определиться со стоимостью наследуемой массы. Особенно много времени это занимает, когда в составе наследственной массы есть недвижимое и движимое имущество подлежащее оценке экспертов.

Оценка открывшегося наследства выполняется исходя из стоимости этого имущества. Чтобы определиться со стоимостью, преемнику необходимо обратиться: либо в государственную компанию, либо в частную, оказывающую подобные услуги.

Оценку транспортного средства могут выполнить и судебные органы юстиции, и частные компании, специализирующиеся на оценке автомобилей.

Стоимость недвижимости могут определить компании, выполняющие оценку именно таких объектов или федеральные органы.

Если наследуемое имущество находится за пределами РФ, то стоимость ее определяется, исходя из оценки, выполненной по месту нахождения собственности.

Различаются две стоимости недвижимости: рыночная и инвентаризационная. Наследник имеет право, выбрать самостоятельно, каким способом он хочет оценить свое имущество. Разница между этими стоимостями очень существенная и для дальнейшей оплаты госпошлины и налогов может иметь принципиальное значение. В некоторых случаях наследования используется только рыночная стоимость недвижимости. Это происходит, если имущество наследуется по завещанию или наследующее лицо получает только долю в общей наследственной массе.

Частные случаи

Иногда бывает так, что наследников сразу несколько, и их доли либо равны, либо имеют разный объем. Размер сбора в такой ситуации определяется в соответствие с законодательством.

В случае если преемников несколько, в независимости от того, каким способом оформляется наследство, сбор оплачивается каждым наследующим лицом. Процент госпошлины остается таким же, какой утвержден в законодательстве.

Если свидетельство о праве на наследство выдается на долю наследуемого имущества, то размер госпошлины определяется пропорционально размеру доли преемника. Если происходит отказ преемника от наследуемого имущества, то госпошлину оплачивают последующие наследники.

При возвращении свидетельства на долю наследуемой собственности и получении всей наследственной массы, сумма госпошлины ранее оплаченной части наследства вычитается из суммы госпошлины подлежащей к уплате за все наследуемое имущество.

Кто освобожден от уплаты госпошлины?

Не все, обязаны оплачивать сбор при наследовании. Существует группа граждан, которые либо освобождаются от уплаты госпошлины, либо получают льготы. Льготы могут носить как общий характер, так и специальный. Специальный характер имеют те льготы, которые применяются при выполнении действий специальной направленности.

Освобождаются от уплаты сбора следующие лица:

  • государственные органы или органы местного самоуправления, которые обращаются в инстанции в случаях предусмотренных законодательством;
  • на 50% освобождаются инвалиды I и II групп;
  • организации инвалидов, осуществляющие свою деятельность на общих началах;
  • участники боевых действия – ВОВ, герои Советского Союза и герои РФ.

Для получения льгот или полного освобождения от сбора таким гражданам необходимо предъявить соответствующие документы – удостоверения, справки, свидетельства.

Относительно наследственного права, от уплаты сбора или на получение льгот имеют ряд лиц в следующих ситуациях:

  • если происходит подтверждение завещания в пользу государства;
  • если физическое лицо наследует жилплощадь, на котором оно проживало с собственником на день его кончины;
  • при получении наследства граждан, которые погибли при выполнении гражданского долга;
  • при оформлении вкладов, средств на расчетном счете, страховки, доходов от интеллектуальной собственности;
  • в случае если, наследующее лицо не достигло совершеннолетнего возраста, или является психически недееспособным.

Заключение

В заключении можно сформулировать ряд рекомендаций, которые стоит помнить при оформлении наследства и которые помогут справиться с процедурой:

  1. Госпошлина на наследство – это обязательный сбор.
  2. Сбор уплачивается в пользу государства, а плательщиком является лицо, которое нуждается в получении юридически значимых действий;
  3. Для подтверждения оплаты необходимо предоставить оригинал квитанции.
  4. Размер госпошлины на техническую работу нотариата определяется исходя из того, какие действия требуются от нотариуса.
  5. Госпошлина для получения всей наследственной массы рассчитывается исходя их общей стоимости наследуемого имущества и круга получателей собственности.
  6. Для определения размера госпошлины необходимо сделать оценку недвижимого и движимого имущества.
  7. Недвижимое имущество оценивается в кадастровой палате или в специальной фирме занимающейся оценкой недвижимости, а оценка транспорта проводится в техническо-экспертном отделе юстиции или в частной компании.
  8. Возможно, использовать как инвентаризационную стоимость собственности, так и рыночную.
  9. При наследовании долей, преемник оплачивает госпошлину соразмерно своей доле.
  10. Не все граждане попадают под уплату обязательного сбора.
  11. Льготы на услуги нотариата получают лица, перечень которых утвержден законом.

Список законов

Вас так же заинтересуют следующие статьи:

Госпошлина при вступлении в наследство в 2018 году

Поэтому, если вы хотите найти решение именно вашей проблемы, тогда задавайте свой вопрос следующими способами (это БЕСПЛАТНО!):

  • Пишите дежурному юристу в чат онлайн — все жители РФ;
  • Звоните +7(499)350-85-06 — Москва и Московская область
  • Звоните +7(812)409-43-23 — Санкт-Петербург и область

Вопросы принимаются круглосуточно! Решим даже самый тяжелый вопрос!

Согласно законодательству РФ о налогах и сборах при вступлении в право на наследство необходимо оплатить государственную пошлину. Плательщиками являются как граждане, так и организации, которые совершают юридически важные действия (оформление договора купли-продажи, дарения, вступление в наследство).

Размер госпошлины на наследство в 2018 году

Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.

При первом обращении к нотариусу преемник оплачивает так называемый нотариальный платеж за оформление первичной документации, вскрытие завещания. Согласно НК РФ, у всех нотариусов должна быть единая стоимость услуг.

На 2018 год статьей 333.24. НК РФ установлен следующий размер пошлины за совершение нотариальных действий:

  • удостоверение завещания – 100 руб.;
  • вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
  • проведение описи наследуемого имущества (т.н меры по охране наследства) – 600 руб.

Переход имущества к новому владельцу после смерти наследодателя осуществляется на основании свидетельства о наследственном праве. Именно оно является основным правоустанавливающим документом для регистрации права собственности. Однако, налоговый кодекс не делает различий между вступлением в наследство по закону (в случае смерти наследодателя) и по завещанию.

Ставка госпошлины за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство в 2018 году в обоих случаях составит:

  1. Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
  2. Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

Преемник сам имеет право решать, от какой оценочной суммы отталкиваться при расчете госпошлины. Для этих целей используется не только рыночная стоимость имущества, которая обычно несколько завышена, но и сумма, указанная в инвентаризационных или кадастровых документах.

При наличии нескольких документов с указанием стоимости имущества в расчет принимается наименьшая из них (ст. 333.25 НК РФ).

Особенности оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство

Статьей 333.25 закреплены некоторые частные случаи, связанные с оплатой пошлины, а именно:

  1. Если нотариус работает «на выезде», т.е. за пределами нотариальной конторы, размер пошлины увеличивается в 1,5 раза.
  2. Если по закону на имущество претендует несколько наследников, то каждый из них должен оплатить свою долю государственной пошлины в размере, установленном законодательно.

Как не платить госпошлину

Платить пошлину должны не все. Согласно действующему налоговому законодательству существуют льготные категории граждан, которые полностью или частично освобождены от уплаты госпошлины при вступлении в наследство, а именно (ст. 333.35 НК РФ):

  • инвалиды 1 и 2 группы (минус 50% от ставки пошлины на дату оплаты);
  • участники ВОВ;
  • граждане, которым присвоено звание Героя СССР или Героя РФ;
  • кавалеры ордена Славы.
Это интересно:  Как начисляется пенсия по старости в 2019 году: правила расчета

Льгота на уплату пошлины предоставляется только при наличии соответствующего удостоверения, подтверждающего принадлежность наследника к той или иной категории.

Госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2018 году

Задайте вопрос юристу бесплатно!

Кратко опишите в форме вашу проблему, юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит в течение 5 минут! Решим любой вопрос!

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

Вступление в права наследования происходит после смерти наследодателя. Наследники могут оформить наследство двумя способами – по завещанию или закону. При оформлении бумаг обязательно удерживается госпошлина. Ее величина определяется нормами Налогового законодательства. К числу дополнительных расходов относятся оплата услуг нотариуса, который открывает наследственное дело.

Процент и размер госпошлины за вступление в наследство

Сумма сбора определяется законом и зависит от степени родственных отношений и цены имущества. Уменьшение налоговой ставки предусмотрено только для льготной категории претендентов. Размер пошлины в 2018 году:

Дополнительные услуги оплачиваются отдельно. Их стоимость определяется для конкретной ситуации. Сюда относится:

  • экспертная оценка имущества;
  • услуги нотариуса;
  • оплата долгов наследодателя (при наличии);
  • подача заявления в суд (например, установление юридически значимого факта);
  • услуги адвоката (составление иска, представление интересов в суде);
  • регистрация имущества после получения свидетельства.

По завещанию

Наследование имущества по завещанию считается приоритетным. Наследодатель самостоятельно определяет в распорядительном документе круг наследников, которые смогут претендовать на его активы. Оформление документов осуществляется по месту регистрации умершего гражданина. Все расходы по оплате налогов ложатся на плечи наследников.

Какой процент платится за наследование по завещанию? Размер пошлины определяется ст.333.24 НК РФ. Сумма налога не зависит от способа принятия имущества. Госпошлина оплачивается перед подачей заявления о вступлении в наследственные права.

По закону (без завещания)

Если наследодатель не оставил распорядительный документ, то наследование происходит в порядке очередности, определенной законом. Наследникам одной очереди полагаются равные доли. Исключение составляют лица, вступающие в наследство на правах представления. Например, если после умершего наследника осталось двое детей, то его доля делится между ними в равных частях. Сумма госпошлины при принятии наследства аналогична той, что удерживается при наличии завещания.

Пошлина за вступление в наследство по стандартным ситуациям

Размеры обязательного сбора за регистрацию права на наследство разных видов активов:

0,6% от стоимости наследства, но не более 1 млн. руб. – иные наследники.

0,6% от стоимости наследства, но не более 1 млн. руб. – иные наследники.

Льготы при вступлении в наследство

При открытии наследства, не все категории родственников обязаны платить госпошлину. Например, если потенциальный наследник жил вместе с умершим человеком на протяжении последних 6 месяцев, то он освобождается от уплаты сбора. Дополнительно льготами пользуются:

  • инвалиды или участники ВОВ;
  • герои СССР/РФ;
  • кавалеры Ордена Славы.

Инвалиды 1 и 2 группы оплачивают 50% от начисленной суммы налога при наследовании имущества.

Кто освобождается от госпошлины при вступлении в наследство

Свидетельство об имущественных правах выдается бесплатно:

  • несовершеннолетним наследникам;
  • лицам, признанным судом недееспособными и имеющим опекуна;
  • наследникам, являющимся родственниками наследодателя, погибшего во время исполнения служебного долга;
  • лицам, которым достались в порядке наследования страховые выплаты (личное или имущественное страхование), заработная плата, авторское вознаграждение или банковские вклады.

Для пользования льготными правами необходимо представить подтверждающие бумаги.

Как рассчитывается госпошлина на наследство

В интернете можно найти калькулятор для точного расчета размера взноса за наследство. Однако существует множество факторов, которые влияют на конечную сумму платежа. Например, стоимость наследуемых активов, количество участников, доля каждого претендента, наличие льготы. Также при расчете суммы сбора можно использовать различные виды стоимости (инвентаризационную, рыночную, кадастровую). Наследник самостоятельно выбирает показатель для расчета. Нотариус не может настаивать на определенном виде оценки или давать рекомендации. Выбор зависит от желания наследника.

Где можно сделать оценку имущества

Поскольку размер оплачиваемой пошлины находится в зависимости от стоимости имущества, то возникает необходимость в проведении оценки. Наследникам необходимо обратиться в соответствующую организацию. Чтобы провести оценку земли можно посетить Росреестр или другую профильную организацию по месту расположения участка. Также потребуется заключение письменного договора.

Оценивание осуществляется с учетом предписаний ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ. Срок проведения оценки недвижимого имущества составляет от 5–7 дней. Предельный срок – 1 месяц. Стоимость услуг оценочных компаний составляет от 3 тыс. руб. Многое зависит от целевого назначения объекта недвижимости, его рыночной стоимости. В случае с участками земли также учитывается их размер. Оценивание транспортного средства осуществляется по такой же схеме, как недвижимое имущество.

Если предметом наследования являются ценные бумаги или деньги в иностранной валюте, то размер сбора будет определяться в соответствии с курсом Центробанка на день открытия наследства. После того как будет проведена оценка имущества наследникам должны выдать акт (отчет). На его основании делается расчет суммы госпошлины.

Как оплачивается госпошлина

Существует несколько способов оплаты:

  • наличными. Оплата производится в любом банке на основании квитанции, которую выдает нотариус. Размер комиссии зависит от финансового учреждения;
  • через терминалы. Плательщику придется самостоятельно ввести реквизиты платежа, его назначение, наименование получателя и сумму взноса;
  • посредством интернета. Оплата производится на сайте государственных услуг (Госуслуги). Обязательным является распечатка квитанции, которая является подтверждением платежа.

Нотариус не имеет права самостоятельно принимать платежи. Его задача лишь следить за оплатой обязательного сбора.

Срок оплаты

Чтобы вступить в наследство заинтересованным лицам дается 6 месяцев. Отсчет времени начинается с момента смерти наследодателя. Наследники могут обратиться к нотариусу сразу после получения свидетельства о смерти. За подачу первичного заявления претендентам нужно заплатить 100 руб. По истечении полугода потребуется повторно посетить нотариуса и оплатить нотариальную госпошлину в полном размере. За основу расчета суммы сбора берется экспертная оценка. Ее можно заказать за месяц до совершения нотариального действия.

Дополнительные издержки

Дополнительно к обязательной пошлине за наследство, потребуется уплатить и нотариальный сбор, который включает в себя услуги специалиста по наследственным делам. Стоимость формируется из ряда платежей:

  • оглашение текста завещания – 300 руб.;
  • сохранность вверенного нотариусу имущества – 300 руб.;
  • удостоверение подлинности подписи – 100 руб.;
  • открытие наследственного дела и его сопровождение – примерно 700 руб. Конечная сумма определяется нотариусом.

Расходы при обращении в суд

Сумма госпошлины при наследовании имущества определяется законом. Однако ее размер может измениться, если наследник отстаивает свои права в судебном порядке. Например, за оспаривание завещания или чтобы продлить срок на вступление в наследство заявителю нужно отдельно заплатить 300 руб. То же самое касается, если требуется установление юридических фактов. Услуги адвоката (подготовка иска, представление интересов истца в суде) также оплачиваются отдельно. После завершения судебных разбирательств наследнику предстоит оплачивать госпошлину в общем порядке при обращении в нотариальную контору.

Нужен юрист

Вопрос оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство всегда является актуальным, поскольку касается денег. Простому обывателю сложно разобраться в тонкостях законодательства и вопросах оценивания имущества. Однако от этого зависит размера уплачиваемого сбора. Получение своевременной консультации со стороны грамотного юриста позволит избежать ненужных затрат, которые в некоторых случаях бывают причиной отказа от наследования.

Необходимую консультацию по вопросам наследования можно получить у наших юристов. Тем более что законодательство периодически меняется и найти актуальную информацию не всегда удается своевременно. Юрист поможет вам разобраться в определении доли имущества, рассчитать сумма налога или подскажет, на что нужно обратить внимание при оценивании объекта. При необходимости можно привлечь юриста в качестве своего представителя для подготовки наследственных бумаг или судебных разбирательств.

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Задайте вопрос эксперту-юристу бесплатно!

Задайте юридический вопрос и получите бесплатную
консультацию. Мы подготовим ответ в течение 5 минут!

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

Статья написана по материалам сайтов: nasledstvoved.ru, law-divorce.ru, www.bequest-expert.ru, ros-nasledstvo.ru, allo-urist.com.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector