Инструкция по возврату товара поставщику

ИНСТРУКЦИЯ ПО ВОЗВРАТУ ТОВАРА НЕНАДЛЕЖАЩЕГО КАЧЕСТВА

1.1. Настоящая Инструкция разработана с целью обеспечения единого порядка оформления возврата товара ненадлежащего качества, поставленного в адрес Покупателя, и является неотъемлемой частью Договора поставки.

1.2. Инструкция распространяется только на товар, приобретенный у Поставщика. Обязанностью Покупателя является подтверждение данного факта, путем предоставления Поставщику копии товарной накладной и/или счета-фактуры.

1.3. Покупатель обязан доводить до конечных потребителей сведения о порядке и условиях предоставления гарантии на товар в соответствии с требованиями, изложенными в настоящей Инструкции.

1.4. Оплате не подлежат сопутствующие расходы, возникающие у Покупателя в связи с необходимостью сбора документов для оформления заявления по возврату товара ненадлежащего качества, хранению, упаковке и доставке товара до Поставщика.

2. ТРЕБОВАНИЯ К ОФОРМЛЕНИЮ И УПАКОВКЕ

2.1. Применяется следующая разновидность тарных мест, используемых Сторонами, для упаковки товара:

2.1.1. Ящик — сборное место (деревянный или картонный, имеющий в основании деревянный паллет, закрыт крышкой, обмотан стрейчем);

2.1.2. Коробка — сборное место (в обязательном порядке заклеенная скотчем, размер коробок не регламентируется);

2.1.3. Мешок — сборное место (закрыт и завязан);

2.1.4. Связка — сборное место (под связкой следует понимать штучный негабаритный товар, скрепленный между собой);

2.1.5. Штучное тарное место (негабаритный штучный или тяжелый товар, не вошедший ни в одно из вышеперечисленных тарных мест).

2.2. Возврат товара ненадлежащего качества производится только в упакованном в тарное место виде, исключающем возможность повреждения при транспортировке. Покупатель обязан передать Поставщику (перевозчику) товар по количеству и качеству с обязательным осмотром, все факты внешних повреждений товара должны быть описаны в товаросопроводительных документах.

2.3. Товар ненадлежащего качества, подлежащий возврату Поставщику, должен иметь бирку с указанием наименования Покупателя и даты возврата.

2.4. При возврате Поставщику товара ненадлежащего качества, не бывшего в эксплуатации, Покупатель обязан предоставить:

2.4.1. Товар ненадлежащего качества.

2.4.2. Копию товарной накладной и/или счета-фактуры на получение товара от Поставщика.

2.4.3. Товарную накладную (форма ТОРГ-12) на возврат от Покупателя.

2.4.4. Копию расходной накладной и/или счета-фактуры, кассового чека на продажу товара конечному покупателю.

2.4.5. Личное заявление конечного покупателя о возврате товара, точное описание дефекта и методов выявления отклонений.

2.4.6. Заполненный Покупателем паспорт и/или гарантийный талон (при их наличии) с указанием даты продажи, наименования организации и печати.

2.5. При возврате Поставщику товара ненадлежащего качества, после его эксплуатации в результате установки на автомобиль, Покупатель дополнительно к перечню документов в п.2.4. настоящей Инструкции обязан предоставить:

2.5.1. Копию лицензии или сертификата на право проведения станцией технического обслуживания (далее по тексту «СТО») работ по установке рассматриваемых деталей и узлов.

2.5.2. Заключение СТО о неисправности товара. Рекламационный Акт СТО должен быть подписан ответственными лицами, заверен печатью предприятия и должен содержать следующую информацию: дата составления Акта, марка автомобиля, год выпуска, государственный номер, дата установки товара на автомобиль, заключение о характере неисправности, описание дефекта, перечень сопутствующих работ, сведения о работах по разборке узлов и агрегатов, марка расходных материалов, заводской номер агрегата, пробег на автомобиле до и после установки детали.

2.5.3. Сертификат на масла (трансмиссионные, гидравлические, моторные) и расходные материалы.

2.6. Для исключения случаев фальсификации дефектов товара и использования записей в Акте в не установленной производителем форме, Покупатель обязан для установки товара на автомобиль обращаться в сертифицированный центр или СТО.

3. ГАРАНТИЙНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

И ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ ПОКУПАТЕЛЯ ПО ВОЗВРАТУ ТОВАРА НЕНАДЛЕЖАЩЕГО КАЧЕСТВА

3.1. На все товары, поставляемые в рамках настоящего Договора, срок гарантии составляет 6 (Шесть) месяцев с момента передачи товара Покупателю, но не более 12 (Двенадцати) месяцев с даты выпуска товара, если производителем не предусматривается иной гарантийный срок.

3.2. Срок гарантии на товар указывается производителем в паспорте и/или в гарантийном талоне и исчисляется с момента передачи его Покупателю, при условии, что сделаны все соответствующие отметки (дата продажи, наименование организации продавца, печать организации). В случае отсутствия отметки о продаже в паспорте и/или гарантийном талоне или не предоставлении документа, подтверждающего факт приобретения товара и дату продажи, гарантийный срок исчисляется с даты выпуска изделия производителем.

3.3. Экспертиза дефектов товара ненадлежащего качества и выдача официальных заключений проводится в течение 90 (Девяноста) календарных дней с момента выполнения Покупателем п.2.4., п.2.5. настоящей Инструкции.

3.4. Покупатель имеет право дополнительно провести собственную экспертизу за свой счет. Оплата расходов по проведению экспертизы Поставщиком в данном случае возможна только при подтверждении производителем товара результатов экспертизы о наличии заводских дефектов.

3.5. Поставщик обязуется в течение 5 (Пяти) календарных дней направить в адрес Покупателя заключение о результатах экспертизы дефектов, в том числе, если результаты экспертизы получены ранее срока, указанного в п. 3.4. настоящей Инструкции.

3.6. Вследствие особенностей конструкции отдельных товаров и условий их производства, хранения и транспортировки Поставщик по согласованию с Покупателем в рамках настоящего Договора и настоящей Инструкции договорились об установлении сроков гарантии на товар, отличающийся от сроков производителя. В данном случае срок гарантии может быть указан Поставщиком в товарной накладной на поставку товара, а так же в паспорте и/или гарантийном талоне на товар, подпись ответственного лица со стороны Поставщика и печать организации в данном случае обязательны.

3.7. В любом случае Покупатель обязуется соблюдать порядок и срок рассмотрения Поставщиком или производителем претензий при возврате товара ненадлежащего качества. Покупатель не вправе приостанавливать оплату возвращенного товара (полную или частичную) или возмещать стоимость возвращенного товара за счет дальнейших поставок товара Поставщиком до момента получения официального заключения согласно п.3.4. настоящей Инструкции, подтверждающего ненадлежащее качество возвращенного Покупателем товара.

4. УСЛОВИЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ГАРАНТИЙНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

И ПОРЯДОК ВОЗМЕЩЕНИЯ СТОИМОСТИ ТОВАРА НЕНАДЛЕЖАЩЕГО КАЧЕСТВА

4.1. Передаваемый на исследование Поставщику товар должен быть пригодным для проведения идентификации дефектов, в том числе, очищен от посторонних загрязнений, в противном случае Поставщик имеет право либо отказать в проведении экспертизы дефектов, либо установить срок рассмотрения заявления Покупателя больше указанного в п.3.4. настоящей Инструкции.

4.2. Заявление Покупателя о возврате товара ненадлежащего качества не принимается к рассмотрению Поставщиком и гарантийные обязательства на товар не распространяются в случае:

4.2.1. Если товар имеет дефект по причине не соблюдения Покупателем или третьими лицами условий транспортировки или хранения, механические повреждения, следы неквалифицированной установки, задиры и царапины на металле, срывы резьбы, забоины, оплавление проводов, обмоток, следы коррозии, следы самостоятельной разборки Покупателем или третьими лицами, нарушение пломб производителя или Поставщика и т. д.

4.2.2. Если изменен или удален серийный номер товара.

4.2.3. Если неисправность возникла в результате несоблюдения правил эксплуатации и установки товара или явилась следствием неисправности других узлов автомобиля, умышленных или неосторожных действий Покупателя и/или третьих лиц.

4.2.4. Если выход детали из строя обусловлен неправильным определением номера детали и ее применяемостью по каталогу, а также полным несоответствием детали конструкции автомобиля.

4.2.5. Если изделие использовалось не по прямому назначению в соответствии с правилами, изложенными в настоящей Инструкции и руководстве по эксплуатации автомобиля.

4.2.6. В случае присутствия в корпусе изделия масла, воды или других жидкостей, а также следов дополнительной окраски.

4.2.7. Если причина дефекта — действие непреодолимой силы: землетрясение, пожар и т. д.

4.2.8. Если Покупатель не выполнил условия п.2.4., п. 2.5. настоящей Инструкции.

4.3. Если товар был приобретен Покупателем в заводской упаковке, с документами (паспорт, инструкция к применению, гарантийный талон и т. д.) или составлял комплект, то при возврате товара Покупателем должны быть гарантированы комплектность товара, комплектность упаковки, документы должны быть представлены и оформлены надлежащим образом.

4.4. Механические повреждения товаров, поставляемых как штучные тарные места, выявляются в момент приемки товара, а для товаров, упакованных в тарные места, механические повреждения выявляются в течение 3-х дней с момента приемки товара.

4.5. Отгрузка товара взамен товара ненадлежащего качества по подтвердившимся дефектам (замена товара) в адрес Покупателя производится за счет Поставщика при следующей поставке. Замена товара производится по ценам, действовавшим на момент отгрузки по прайс-листу Поставщика.

4.6. Возврат товара по не подтвердившимся дефектам в адрес Покупателя производится при следующей поставке Покупателю после получения заключения о качестве товара и за счет Покупателя.

Работа с претензиями и возврат товара поставщикам

Сегодня в интернет можно найти много статей и обсуждений про то, как оформить возврат в бухгалтерии, законов о защите прав потребителей, договорных отношений с поставщиком и т.п.

Но, ничтожно мало информации про реальные проблемы, с которыми сталкиваются предприятия и их руководство, в части управленческого учета и постановки бизнес-процесса возврата.

Вот я и хотел бы немного затронуть эту тему и рассказать о личном опыте. Опять, как всегда, оговорюсь, что проблемы эти возникают только в больших компаниях, где есть отдельное снабжение, логистика и контрольно-ревизионные отделы.

С какими проблемами столкнулся лично я к периоду открытия нашей компанией розничной сети, гипермаркета и нескольких оптовых баз:

  1. Количество поставщиков увеличилось до 800
  2. Управляемый ассортимент вырос до 75000 единиц
  3. Количество претензий к поставщикам по браку и некачественным поставкам выросло до 15-20 в день
  4. Количество претензий покупателей выросло до 50 в день
  5. Количество ротируемого менеджерами товара, возврата неликвидов, выставочных образцов и т.п. продукции выросло до 1000единиц в месяц
  6. Множество поставщиков хоть и принимают претензии, но требуют возврата на их склады, расположенные в других городах. Из за этого:
    • Часто приходится копить товар
    • При отгрузке склад не всегда полностью находит полное количество товара, не всегда выполняет требования поставщиков по вложению, упаковке, качеству возвращаемого товара.
    • В результате после возврата поставщик сам предъявляет претензии и требует или переделки документов или не принимает часть товара, иногда целыми поддонами. Приходится возвращать на склад такой товар или выкидывать неся потери
    • Пока копятся товары и идет процедура возврата, бухгалтерия закрывает налоговые периоды и менять задним числом документы возврата поставщику часто бывает очень сложно
Это интересно:  Куда обратиться если обманули мошенники

Для решения всех этих проблем я запустил три регламента:

  1. Регламент по работе с актами поставщикам – не буду его здесь описывать, так как он достаточно стандартен и в основном касается правильного оформления документов складом и процесса предъявления претензий поставщикам.
  2. Регламент по работе с претензиями покупателей.
  3. Регламент возврата поставщику.

Конечно же, для начала мы уже запусти регламент и электронный оборот учета претензий от покупателей – где есть принимающий претензию, эксперт, дающий первоначальную поверхностную оценку о вине, и дальше КРО «ведет» претензии, собирая объяснительные и выбирая конечное решение.

Затем был запущен регламент по возвратам, где все накопления и работа с поставщиками была выведена за рамки бухучета, а уже перед непосредственной отправкой проводилось оформление документации, окончательная проверка качества и количества товара и его отправка.

В результате значительная часть проблем с возвратами была снята.

Регламент «Возврат товара поставщику»

  1. Неликвид
  2. Брак
  3. Невостребованный новый товар
  4. Другие договоренности
  1. Сотрудник КРО или КМ, далее «ответственное лицо». Инициируют и контролируют возвраты
  2. Диспетчер-логист. Обеспечивают поиск авто, расчет стоимости и доставку товара
  3. Операторы прихода. Формируют отгрузочные документы, информируют водителей в случае само-вывоза поставщиками.
  4. Склад. Собирает товар, обеспечивая качественную сборку, что бы у поставщиков не было претензий и не возникало дополнительных расходов на транспорт. Сохраняет и отгружает комплектации.

Инструкция

  1. Принимает решение о возврате, согласовывает с поставщиком количество и цены:
    1. КМ количество определяет из потребности; Специалист КРО определяет количество на основании созданных документов (акт, претензия покупателя) и официального ответа поставщика о возврате товара.
    2. Цены должны быть установлены в соответствии с поступлениями, по которым поступал товар. Это определяется в момент добавления товара в документ «заявка на возврат» автоматически по следующим правилам:

i. Если возврат идет на основании акта по поступлению, то цены берутся из этого поступления.

ii. Если по претензии покупателя или идет возврат неликвида, то цены берутся из ближайшего от акта или возврата поступления. Если количества в поступлении не хватает то берутся следующие поступления. В случае расхождения цены в поступлениях – оформляется разными строчками в соответствии с количеством в поступлениях. В комментариях указываются номера поступлений (поставщика) по которым будет происходить возврат.

iii. Если были перемещения, то все равно смотрится ближайший документ поступление.

  1. КМ на основании имеющихся данных или специалист отдела КРО на основании закрытого акта со статусом «возврат поставщику» либо претензии от покупателя с тем же статусом формирует «Заявку на возврат поставщику».
  2. В случае накопления количества товара в возврате для оптимизации транспортных расходов –
    1. по актам устанавливает признак «Копим на складе для отправки» в акте. Автоматический добавляется в существующий документ со статусом «накопление», в случае отсутствия документа с таким статусом – создается новый..
    2. в случае ручного накопления – создаем или добавляем в документ со статусом «накопление».
    3. в каждом случае происходит резервирование товара на складе.
  3. При принятии решения об отправке товара, инициирует «комплектацию» на складе, установи в заказе покупателя признак «комплектация», и указав время.
  4. После комплектации товара складом удостоверяется, что товар собран полностью и соответствует требованиям поставщика по качеству и количеству. В случае несоответствия по качеству иди количеству склад вносит корректировку в комплектацию. Разница по количеству между заявкой на возврат и скомплектованным товаром подлежит дополнительной перепроверке старшим кладовщиком склада.
  5. Согласовывает с поставщиком вывоз.
  6. В «заявке на возврат поставщику» заполняет страницу «доставка», проставляя способ доставки — «доставка» или «самовывоз поставщика». В случае проставление галки «доставка» заполняет в соответствии с требованиями:
    • в случае компенсации наших транспортных затрат в дальнейшем поставщиком обязательно заполняется поле «за счет поставщика», где проставляется сумма доставки которую озвучивает логист. Эта сумма включается в план компенсации поставщиком.
    • в случае если доставка осуществляется за счет нашей компании, заполняется поле «за наш счет», где проставляется сумма доставки полученная от логиста.
    • в случае если доставка осуществляется через транспортные компании (ПЭК, Деловые линии) за счет поставщика и оплата за доставку происходит при получении товара — заполняется поле «на месте наличными поставщиком», где проставляется сумма доставки 1руб. так как система не даст записать реализацию, пока не проставлена сумма.
    1. Печатает заявку на возврат, ручкой пишет примерный срок вывоза, кто забирает
    2. В случае возврата нашими силами
      1. Создает запрос логистам о возможности, способах и стоимости отправки.
      2. Письменно согласовывает у руководителя способ, стоимость и целесообразность доставки.
      3. Отдает оператору приходов для формирования отгрузочных документов
      4. Оператор прихода создает реализацию на основании скомплектованной заявки и отдает логистам заявку и реализацию на вывоз.
      5. Логисты ставят машину, создают документ «автомобиль доставки клиенту»
    3. В случае самовывоза поставщиком
      1. Печатает заявку на возврат
      2. Отдает оператору-прихода
      3. Устанавливает «долг поставщику по возврату товара»
      4. Оператор прихода ждет водителя поставщика, по приезду согласовывает с ним загрузку, проверяет доверенность, создает и печатает реализацию.
      5. Уведомляет КМ об отгрузке, тот в свою очередь напоминает поставщику.
  • Водитель загружается на складе
  • Поставщик принимает товар. В случае выявления ошибок при приемке в цене или количестве ответственное лицо пишет служебную записку на главного бухгалтера с изложением причины исправлений и с построчной подробной корректировкой цены/количества. Если ошибка в ценах произошла по вине ответственного лица (возвращали по цене прайса/закупочной из 1С, а возврат должен быть по конкретным ценам из документа поступления, либо несоответствие количества и качества), то на ответственное лицо налагается штраф 500 руб.
  • Ответственные за сбор долговых документов отдел приходов.

РЕГЛАМЕНТ ПО РАБОТЕ С ПРЕТЕНЗИЯМИ ПОКУПАТЕЛЕЙ

Сокращения, принятые в тексте регламента:

зав.РТТ ИДД – заведующая розничной торговой точки

КМ – категорийный менеджер

Рук. ОП – руководитель отдела продаж

Рук. РЦ – руководитель распределительного центра (основной склад Вологда)

Рук. ДС- руководитель диспетчерской службы

Рук. ОС – руководитель отдела снабжения

КРО – контрольно-ревизионный отдел

1.Претензию от покупателя принимает

  • в оптовом подразделении — сотрудник отдела продаж: менеджер/помощник менеджера/рук.ОП;
  • в розничном подразделении – старший продавец/администратор торгового зала/зав.РТТ ИДД.

Претензия должна быть оформлена согласно Приложения 1. Оригиналы документов передаются руководителю отдела продаж/зав.РТТ ИДД/администратору торгового зала.

2.Принимающий претензию проверяет правомерность предъявленной претензии согласно Приложения 2. Производит предварительный осмотр товара/образцов товара/фото с целью подтверждения неисправности либо дефектов товара. В случае неправомерности предъявленной претензии, отказывает покупателю в удовлетворении претензии.

3.В случае если для вынесения решения по претензии необходимо экспертное заключение специалиста (т.е. если у принимающего претензию имеются основания для заключения о возможном производственном характере повреждений товара), претензия передается КМ для вынесения экспертного заключения, товар/образцы товара/фото товара также передаются КМ. В течение 2 рабочих дней КМ должен составить экспертное заключение о характере повреждений товара: производственный брак, нарушение правил транспортировки, хранения, монтажа и эксплуатации продукции Покупателем, повреждение товара на складе компании и т.п. При вынесении заключения КМ руководствуется инструкциями проведения экспертизы, изложенными в Приложении 3. Если для вынесения экспертного заключения, необходима дополнительная информация от покупателя, КМ ставит соответствующую задачу рук. ОП/зав.РТТ ИДД. либо уточняет устно. В ходе вынесения экспертного заключения КМ имеет право обратиться в сервисный отдел ИДД с целью получения содействия в решении претензии.

4.Если повреждения товара носят непроизводственный характер:

·в случае вины Покупателя КМ готовит письменный мотивированный отказ в удовлетворении претензии, товар/образцы товара передаются руководителю отдела продаж/зав.РТТ ИДД/администратору торгового зала.

·в случае вины сотрудников склада компании доводит до сведения рук. РЦ о факте нарушения.

·в случае вины транспортной компании (если доставка Покупателю осуществлялась Поставщиком!) доводит до сведения рук. ДС о факте нарушения.

5.Рук. РЦ в течение 2 рабочих дней проводит служебное расследование по факту нарушения, выявляет виновных сотрудников и предоставляет рук. ОП/зав.РТТ ИДД объяснительную записку с указанием причин нарушения. Рук.ОП/зав.РТ ИДД совместно с рук. РЦ принимают решение о полном либо частичном удовлетворении требований покупателя за счет виновного сотрудника РЦ.

6.Рук. ДС в течение 2 рабочих дней проводит служебное расследование по факту нарушения, определяет степень вины транспортной компании, осуществлявшей доставку товара, и предоставляет рук. ОП/зав.РТТ ИДД объяснительную записку с указанием причин нарушения.Рук.ОП/зав.РТ ИДД совместно с рук. ДС принимают решение о полном либо частичном удовлетворении требований покупателя за счет грузоперевозчика.

7.Если повреждения товара носят производственный характер, КМ формулирует своё экспертное заключение и передает претензию, фото товара в отдел КРО для предъявления Поставщику. В спорных вопросах с Поставщиком сотрудник КРО обращается за консультацией к КМ/рук.ОС. В случае, если Поставщик запрашивает дополнительную информацию, сотрудник КРО делает соответствующий запрос рук. ОП/зав. РТТ ИДД. После вынесения Поставщиком письменного решения по претензии сотрудник КРО согласует его с КМ и передаёт рук.ОП/зав.РТТ ИДД. В случае если сроки ответа на претензию не соблюдаются Поставщиком по уважительной причине, сотрудник КРО уведомляет рук.ОП/зав.РТТ, который, в свою очередь, доводит до сведения (по телефону либо письменно) Покупателя об увеличении сроков рассмотрения претензии. В случае если сроки ответа на претензию не соблюдаются Поставщиком без уважительной причины, претензия подлежит удовлетворению по всем требованиям Покупателя за счет Поставщика, сотрудник КРО уведомляет об этом рук.ОП/зав.РТТ и рук. ОС.

Это интересно:  Решение Верховного Суда РФ от 23 января 2007 года № ГКПИ07-1564

8.После вынесения всех заключений окончательное решение по претензии принимает Руководитель отдела продаж/зав.РТТ ИДД/администратор торгового зала.

Типовые ответы на претензию клиента (в опте):

  • Отказ – обязательно указываются причины отказа;
  • Скидка – формируется проект ответственному в документе «Претензия покупателя» с указанием размера скидки и способе её проведения – в текущей либо последующих реализациях;
  • Обмен без замены документов – только в случае непроизводственного брака и при невозможности установления вины обеих сторон (ограничение по сумме: совокупная стоимость товара по претензиям клиентовне более 3000 руб. в месяц)! – формируется проект адм.директору о необходимости создания документа «Списание товаров». Ответ требует обязательного предварительного согласования с адм.директором!
  • Обмен за счет склада – обязательно подтверждение рук. РЦ – формируется документ «Запрос складу» о необходимости создания документа«Возврат товара» и проект адм. директору об удержании с виновного, дублируется сообщение рук. РЦ;
  • Скидка за счет склада — обязательно подтверждение рук. РЦ – формируется проект адм.директору об удержании с виновного, дублируется сообщение рук. РЦ;
  • Обмен за счет поставщика – обязательно подтверждение КРО! — формируется документ «Запрос складу» о необходимости создания документа «Возврат товара» и проект рук. РЦ о необходимости создания документа «Брак при поставке» на соответствующее поступление;
  • Компенсация поставщика — обязательно подтверждение КРО! – формируется проект рук. ОС о необходимости внесения записи в журнал «Документы по компенсации поставщиков».
  • Компенсация грузоперевозчика – обязательно подтверждение рук. ДС! – формируется проект рук. ДС о необходимости соразмерного уменьшения стоимости доставки (другие способы компенсации);

Типовые ответы на претензию клиента (в рознице):

  • Отказ;
  • Скидка – скидка оформляется зав.РТТ ИДД/администратором торгового зала в текущей либо последующих реализациях;
  • Обмен за счет поставщика – обязательно подтверждение КРО! — формируется документ «Запрос складу» о необходимости создания документа «Возврат товара» и проект рук. РЦ о необходимости создания документа «Брак при поставке» на соответствующее поступление;
  • Компенсация поставщика — обязательно подтверждение КРО! – формируется проект рук. ОС о необходимости внесения записи в журнал «Документы по компенсации поставщиков».
  • Компенсация грузоперевозчика – обязательно подтверждение рук. ДС! – формируется проект рук. ДС о необходимости соразмерного уменьшения стоимости доставки (другие способы компенсации);

Максимальный срок рассмотрения претензии составляет 10 рабочих дней с момента предъявления её Покупателем! Все сотрудники компании на каждом этапе обязаны контролировать срок рассмотрения претензии и не допускать превышения регламентных сроков, а также не провоцировать нарушение сроков рассмотрения претензии сотрудниками других отделов.

Приложение 1

Требования к оформлению претензий

Возврат товара надлежащего качества, пошаговая инструкция

Что делать, если вы купили качественный товар, а он вам по какой то причине не понадобился и вы хотите его вернуть или обменять! Есть ли у вас на это право и как поступать в этом случае? Рассмотрим порядок ваших действий по шагам. Конечно эта операция имеет меньше оснований, чем возврат или обмен некачественного товара, но тем не менее, можно попробовать. Возможно продавец будет лоялен и особых трудностей не возникнет, тем более, если вы постоянный покупатель и сможете без проблем осуществить возврат товара ненадлежащего качества.

Общие вопросы по возврату качественного товара

Согласно законодательству, а такие вопросы описывает закон о защите прав потребителей, в соответствии с ним у покупателя нет оснований на немотивированный возврат товара или продукции, который является качественным, т.е. имеющего надлежащее качество.

Соответственно продавец не обязан его принимать обратно и возвращать вам уплаченные за него деньги в связи с тем, что вы вдруг передумали совершать покупку. Либо если он пойдет на встречу, то вы сможете произвести возврат без объяснения серьезных причин.

Пошаговая инструкция по возврату товара надлежащего качества

Для возврата качественного товара в магазин рекомендуем следующий порядок действий.

Шаг 1. Установить сроки давности покупки

Прежде всего необходимо посмотреть дату покупки товара на чеке, она не должна превышать 14 дней.

Шаг 2. Убедиться в том, можно ли согласно законодательства вернуть или обменять купленный вами товар

Да, существует ряд качественных товаров, которые вы не сможете вернуть или обменять, их перечень установлен постановлением правительства №55 от 19.01.1988.

Кроме этого вы не сможете вернуть продовольственные товары, которые будут качественными.

Шаг 3. Качество товара, внешний вид и упаковка не пострадало?

Можно ли вернуть товар со вскрытой упаковкой? Если покупатель мог произвести внешний осмотр без вскрытия упаковки, то такой товар вернуть уже нельзя.

Шаг 4. Аналогичный товар у продавца отсутствует на день обращения

Шаг 5. Заявление о возврате товара

В заявлении необходимо указать следующую информацию:

  • ФИО, предъявляющего претензию, адрес по прописке и телефон
  • Указать наименование возвращаемого товара в полном соответствии с его паспортом или документами, подтверждающими оплату.
  • Причина, по которой вы отказываетесь от исполненного ранее договора купли-продажи, необходимо написать, что данный товар вам не подошел, а на момент обращения аналогичный предмет торговли отсутствовал в продаже и замену провести невозможно.
  • Должно быть прописано требование о возврате выплаченных вами финансов и указана сумма, например, прошу вернуть уплаченные денежные средства за товар в размере шести тысячи рублей 00 копеек.
  • Укажите каким образом вам должны вернуть деньги наличными и на карту, на практике скорее всего средства возвращают тем же способом, каким производилась и оплата.

Также необходимо приложить документ, подтверждающий оплату за купленный товар, лучше оставить копию, а не оригинал, а то вдруг “потеряется” ваше заявление.

При сдачи предмета торговли необходимо составить акт, подтверждающий факт приема-передачи, в котором нужно описать полное наименование передаваемого вами продавцу изделия. Один экземпляр акта, подписанный ответственным лицом, должен остаться у вас.

Скачать заявление о возврате качественного товара.

Срок возврата денежных средств покупателю

Шаг 6. Порядок действий, если продавец не выполнил ваши требования по возврату качественного товара

Если продавец не исполнил ваши требования и условия, то вы можете обратиться в суд общей юрисдикции для удовлетворения претензий и прав.

При превышении суммы в 1 млн. рублей, сумма госпошлины будет рассчитываться по ставкам, указанным в НК РФ, ст. 333.19, п.1,п.п.1, которая будет уменьшена ну сумму иска, при цене товара в 1 млн. рублей.

При существенной сумме иска, лучше всего воспользоваться услугами квалифицированного юриста

Как подать жалобу в Роспотребнадзор .
Куда обращаться для защиты прав потребителей.
Информация о товарах, которые можно обменять, а какие нельзя.

Документы для скачивания

Заявление о возврате качественного товара.

Форма искового заявления для суда общей юрисдикции для возврата оплаченных денег покупателя со стороны продавца.

Как правильно оформить возврат товара поставщику (нюансы)?

Как оформить возврат товара поставщику — об этом пойдет речь в данной статье. Мы рассмотрим случаи, когда такая операция законом или договором допускается, и ситуации, когда это запрещено. Кроме того, приведем основные правила оформления возврата, а также налоговые нюансы, которые следует учитывать при возврате товара.

Возврат некачественного товара поставщику

Ст. 518 и 475 ГК РФ наделяют покупателя некачественного товара определенными правомочиями, в том числе правомочием вернуть товар поставщику. Следует иметь в виду, что если товар имеет несущественные недостатки (которые могут быть легко устранены), вернуть товар можно исключительно с целью устранения этих недостатков.

Если недостатки серьезные (их устранение слишком затратно или они не могут быть устранены вовсе), покупатель вправе выбрать один из вариантов дальнейших действий:

  • вернуть товар и получить назад уплаченные за него деньги;
  • вернуть товар с целью его обмена на новый и качественный.

Отметим, что если дефектным окажется не все изделие, а только часть комплекта, то возврату подлежит именно эта часть.

Нужно иметь в виду, что законодательство, защищающее потребителей, не применяется к отношениям, в которых товар приобретается для перепродажи. В связи с этим в рамках договора поставки не следует рассчитывать на порядок возврата товара, который установлен для розничных покупателей.

Покупатель вправе вернуть товар, если дефекты в нем были обнаружены в течение срока годности или гарантии, а также если они были выявлены на протяжении 2 лет со дня получения им товара в следующих случаях:

  • когда гарантия закончилась, но покупатель может доказать, что брак возник до того, как он получил товар (ст. 471, 477 ГК РФ);
  • если на товар не дается гарантия, не предусмотрен срок годности или другой срок по договору.

Оформление возврата бракованного товара поставщику

ВАЖНО! В соответствии со ст. 514 ГК РФ покупатель, который имеет намерение вернуть товар поставщику, обязан тем не менее принять такой товар на ответственное хранение, то есть обеспечить его сохранность.

Если поставщик согласен с тем, что поставленная им продукция имеет дефекты, и готов ее вывезти, стороны оформляют:

  • акт о выявленных недостатках (можно использовать форму ТОРГ-2);
  • возвратную товарную накладную (за основу можно взять форму ТОРГ-12).
Это интересно:  Как арендовать нежилое помещение у администрации города в 2020 году

Если товар возвращается поставщику с целью устранения несущественных недостатков товара, целесообразно письменно оговорить срок, в течение которого поставщик исправит дефекты и поставит качественный товар. Возвратные документы не оформляются, если поставщик заменит некачественные товары без промедления (ст. 518 ГК РФ).

В случае если поставщик отрицает наличие дефектов или не выполняет обязанность по вывозу некачественного товара, покупателю следует заручиться письменными доказательствами:

  • претензией;
  • приглашением поставщика участвовать в экспертизе;
  • протоколом отбора проб товара для проведения экспертизы;
  • экспертным заключением.

Возврат качественного товара поставщику

Не только обнаружение дефектов в товаре дает покупателю право вернуть его поставщику. Законом предусмотрены и такие основания для возврата качественного товара:

  • на товар могут претендовать другие лица (ст. 460 ГК РФ);
  • поставщик вовремя не передал покупателю необходимые документы и принадлежности к товару (ст. 464 ГК РФ);
  • товар передан в большем или меньшем количестве, чем полагалось (ст. 466 ГК РФ);
  • не был соблюден ассортимент поставленного товара или части товара (ст. 468 ГК РФ);
  • поставщик передал некомплектный товар и недоукомплектовал его в установленный срок (ст. 480 ГК РФ);
  • тара или упаковка не отвечает предъявляемым к ней требованиям (ст. 482 ГК РФ).

Этот список не исчерпывающий. Сторонам не запрещается пополнить его собственными основаниями для возврата товара. Помимо этого, принцип свободы договора предоставляет им право договориться о том, что товар может быть возвращен в отсутствие каких-либо оснований. Так, например, договор поставки может предусматривать, что товар, который не был реализован потребителям в отведенный на это срок, может быть возвращен поставщику. При этом можно указать какое-либо формальное обоснование для возврата:

  • отсутствие спроса;
  • истечение срока годности;
  • окончание сезона и т. п.

Возврат товара при нарушении условий договора о количестве, комплектности, ассортименте и по другим подобным основаниям производится в том же порядке, что и при возврате некачественного товара.

В следующем разделе мы подробнее рассмотрим, как оформить возврат товара при отсутствии каких-либо претензий к поставщику.

Документальное оформление возврата нереализованного товара поставщику

Еще раз подчеркнем, что право на возврат качественного товара при отсутствии иных нарушений со стороны поставщика должно быть специально прописано в договоре. Забегая вперед, скажем, что налоговые органы рассматривают такую операцию как обратную реализацию, то есть поставку товара, где поставщик и покупатель меняются местами.

Собственно говоря, если право на возврат нереализованного товара не закреплено в договоре поставки, но стороны согласны с таким развитием ситуации, они могут оформить отдельную сделку по обратной продаже товара.

Следуя этой логике, при возврате нереализованного товара (независимо от того, предусмотрен возврат в основном договоре поставки или в ином соглашении сторон) следует оформить:

  • товарную накладную (можно использовать форму ТОРГ-12);
  • счет-фактуру.

Во всех перечисленных документах поставщик будет выступать в качестве покупателя, а покупатель — в качестве поставщика.

ВАЖНО! Крупным торговым сетям в соответствии со ст. 13 закона «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в РФ» от 28.12.2009 № 381-ФЗ запрещено навязывать поставщикам условия о возврате вовремя не реализованных продовольственных товаров. Исключение составляют, например, остатки хлебобулочных изделий, которые согласно приказу Минторга СССР «Об утверждении Правил розничной торговли хлебом и хлебобулочными изделиями» от 03.10.1983 № 228 поставщик, напротив, обязан забрать после истечения определенного срока.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Затруднена обратная реализация алкогольной продукции, так как оптовая и розничная торговля этой продукцией осуществляются на основании отдельных лицензий (закон «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» от 22.11.1995 № 171-ФЗ).

Налоговые нюансы возврата товара

Рассмотрим некоторые налоговые нюансы при оформлении возврата товара.

  1. При возврате некачественного товара, не принятого покупателем (не рассматривается налоговым законодательством как отдельная операция по реализации):
    • НДС по данной операции не уплачивается, следовательно, покупатель не выдает поставщику счет-фактуру;
    • поставщик передает покупателю скорректированный счет-фактуру и товарную накладную.
  2. При возврате товара, принятого покупателем (рассматривается как отдельная операция по реализации):
    • покупатель выставляет счет-фактуру, а поставщик на его основании принимает НДС к вычету (п. 5 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ);
    • покупатель при необходимости восстанавливает сумму НДС к уплате в бюджет по возвращаемому товару, которую ранее принял к вычету, причем восстановление должно производиться в том периоде, когда был произведен возврат товара (подп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ);
    • поставщик производит перерасчет налоговой базы по налогу на прибыль.

ВАЖНО! В случае если стороны договорились об уничтожении некачественной продукции вместо возврата ее поставщику, поставщик вправе отнести эти затраты на расходы, связанные с потерей от брака (подп. 47, п. 1 ст. 264 НК РФ).

В заключение отметим, что законом предусмотрен целый ряд случаев, когда товар возвращается поставщику, в том числе брак, пересортица, несоответствие количества и др. Стороны могут дополнить договор собственными основаниями возврата, а также ввести условие, при котором возможен возврат без обоснования. В зависимости от того, принял покупатель товар или сразу же при приемке обнаружил брак и потребовал возврата, стороны по-разному оформляют данную операцию.

Оформление возврата товара поставщику в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

Причин возврата товара поставщику в 1С 8.3 (как и в 1С 8.2) может быть множество. К ним относятся брак, просроченная продукция, материалы, нераспроданный товар (если такое предусмотрено договором).

Данная операция в проводках 1С:Бухгалтерия 3.0 оформляется одноименным документом. Его можно создать и заполнить вручную, либо воспользоваться вводом на основании документа поступления, тех товаров, которые нужно вернуть.

В рамках данной пошаговой инструкции мы рассмотрим оба способа потому что, несмотря на то, что на основании поступления сделать возврат проще и быстрее, ситуации и порядок работы бухгалтера может различаться.

Оформление возврата поставщику

Данный документ вы можете найти в разделе «Покупки». Там же расположены все ранее отраженные возвраты.

В шапке документа сначала укажем нашу организацию – Магазин № 23. Именно там числится тот товар, на который нужно сделать возврат поставщику в 1С. Так же вы можете указать подразделение, но это поле не является обязательным к заполнению.

Далее укажем контрагента, то есть ту организацию, у которой этот товар мы купили и договор с ней, как с поставщиком. Последнее, что осталось уточнить в шапке – документ поступления того товара, который мы собираемся возвращать. Если вы не можете его найти в списке для выбора, скорее всего не правильно заполнен один из параметров шапки.

Теперь можно перейти к непосредственному заполнению таблицы возвращаемых нами товаров. Е можно заполнить вручную, либо автоматически. Автоматическое заполнение намного удобнее. Оно находится в меню «Заполнить» и состоит из двух пунктов.

При выборе пункта «Заполнить по поступлению» программа добавит в таблицу все товары из того документа, который вы указали в шапке. Если же вы выбрали пункт «Добавить из поступления», то в таком случае нужно будет указать в появившемся окне, из какого еще поступления от указанного поставщика будет произведен возврат товаров.

Проще говоря, первый вариант заполнения добавляет строки из поступления в шапке во второй из любых других. В рамках данного примера мы заполним из поступления, которое указали в шапке.

В табличную часть добавилась полностью заполненная строка с номенклатурой «Конфеты «Батончик»». Все значения в таблице можно редактировать. Это может понадобиться, например, если мы возвращаем не все поступившие товары, а лишь часть.

В данном документе осталось указать только наличие возвратной тары, например, если мы покупали разливные напитки в алюминиевых кегах и их нужно вернуть вместе с товаром. На вкладке «Расчеты» указываются те счета, которые будут участвовать в движениях документа. На вкладке «Дополнительно» при необходимости можно уточнить грузополучателя и грузоотправителя.

Проводки по возврату поставщику

После проведения документа у нас в 1С 8.3 сформировались три проводки, которые изображены на рисунке ниже.

Выписка счета-фактуры

Так же не забудьте выписать счет-фактуру для поставщика. Сделать это можно по одноименной кнопке в нижнем левом углу документа.

Смотрите также поэтапную видео инструкцию по возврату товара:

На основании поступления

Данный способ в отличие от предыдущего намного удобнее и проще. Так же он снижает вероятность ошибки пользователя при вводе данных.

Перейдите в раздел «Покупки» и выберите пункт «Поступление (акты, накладные)».

В открывшейся форме списка выберите и откройте тот документ, по которому нужно произвести возврат. В меню «Создать на основании» нужно перейти по самому первому пункту «Возврат товаров поставщику».

При таком способе заполнения все данные, которые мы заносили в предыдущем примере, попали сюда автоматически. Их можно откорректировать, например, удалив те товары, которые мы не ходим возвращать или добавив новые. Добавить из других документов поступления можно способом, описанным выше (меню «Заполнить» — «Добавить из поступления»).

Статья написана по материалам сайтов: pandia.ru, www.alldirector.ru, infportal.ru, rusjurist.ru, 1s83.info.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector