Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение в 2020 году?

В Российской Федерации ведется работа по привлечению граждан к участию в рыночных отношениях. Один из методов — это предоставление налогового вычета.

Содержание

Особенности предоставления вычета пенсионерам

Такая преференция полагается лицам, тратящим собственные средства на определенные цели. Второе условие — это наличие налогооблагаемого дохода. Так, налоговые вычеты для пенсионеров при лечении предоставляются, если человек имеет какой-либо вид дополнительного дохода. Ведь с пенсии налоги не взимаются.

По-другому законодательство описывает налоговые преференции по более серьезным затратам. Указание на налоговый вычет для пенсионеров на недвижимость содержится в ст. 220 Налогового кодекса (НК). Данной группе населения предоставляется особая преференция: возможность учесть сборы в бюджет, сделанные в три предшествующих года.

Скачать для просмотра и печати:

Важно: получателям пенсий возврат части затрат на недвижимость производится даже в том случае, если с них не удерживается налог (есть ограничения по срокам).

Вычетом называется преференция, предоставляемая гражданам РФ на таких условиях:

Суть льготы состоит в том, что человек может заявить о возврате части затраченных денег. Полагающиеся средств вычитаются из суммы, вносимой резидентом в бюджет. Причем такая операция производится:

То есть основным условием получения преференции является наличие налогооблагаемого дохода. Сама пенсия таковым не является. Это законодатель учел. В ст. 220 был внесен 10-й пункт. В его тексте получателям пенсий позволено для возмещения учитывать средства, выплаченные в бюджет за три предшествующих года:

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. Важно: если у получателя пенсии не было иных доходов в течение трех, предшествующих обращению, лет, то претендовать на возврат он не сможет.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке жилья

  1. Предоставляется исключительно резидентам РФ. Таковыми признаются лица, проживающие в пределах границ РФ не менее 183 дней в году.
  2. Затраты на недвижимость должны быть сделаны из собственных средств. Если привлекались спонсорские, то льгота не полагается (например, деньги благотворительных фондов или работодателя).
  3. Недвижимость не может быть приобретена у близкого родственника или иного взаимозависимого лица.

Подсказка: пенсионеры-труженики оформляют налоговую преференцию при покупке жилого помещения на общих основаниях. Возмещение средств ограничивается:

Кроме того, на тружеников пенсионного возраста также распространяется правило о взыскании возврата за три предшествующих года. Следовательно, претендент имеет право оформить льготу за четыре отчетных периода:

  • текущий;
  • плюс три предшествующих.

Пример. Сухарев А. оформил пенсионное содержание в 2013 году. Службу не оставлял. В 2017 приобрел квартиру. В 2018 он может обратиться за вычетом. Ему учтут три года к дате покупки: с 2014 по 2016. Четвертый период — 2017 год. Для оформления привилегии нужно подать четыре заявления с соответствующими пакетами документов.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Налоговый вычет неработающему пенсионеру при покупке жилья

Всего можно использовать три предшествующих года:

  • к дате обращения;
  • ко времени приобретения.

Пример. Иванов С. оформил пенсию в январе 2016 года. Спустя два год и три месяца, купил дом в деревне. Заявить о предоставлении привилегии по закону он может за 2017, 2016, 2015. Но в 2017 он уже не трудился. Следовательно, заявление Иванов С. подаст за 2016 и 2015 годы.

Подсказка: если пенсионер вернется к работе, то получит право возмещать затраты до полного исчерпания привилегии.

Налоговый вычет для пенсионеров-супругов

Семейные получатели пенсий имеют еще одну привилегию по имущественному послаблению. Право одного из супругов может быть предоставлено другому. Это удобно, когда муж или жена продолжает трудиться, а второй партнер ведет домашнее хозяйство.

Важно: имущественное послабление разрешено истребовать только раз в жизни. Ограничивается оно предельной суммой налогооблагаемой базы (читать разъяснения).

Пример. Силов покинул место службы ввиду достижения предельного возраста обязательного трудоустройства в 2014 году. Его супруга оформила пенсионное содержание в 2017. На накопленные средства семья приобрела земельный участок и построила на нем дом в 2018. Документы оформили на Силова. Правило переноса остатка действует на период с 2015 по 2017 г.

Однако мужчина в указанные годы налогооблагаемого дохода не имел. Заявить о предоставлении льготы может его жена, несмотря на то, что фактически дом купил Силов. Ей сделают возврат за три указанных срока.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам

  • если человеку потребовалось дорогостоящее лечение, то граничный параметр не применяется;
  • таково обстоятельство подтверждается справкой лечащего врача.

Внимание: абсолютно все социальные возвраты исчисляются из ставки 13% от установленной налогооблагаемой базы (ст. 210 НК ). Предельные параметры утверждены в параграфах НК .

Лечебная преференция не может быть отнесена на предшествующие периода, как имущественная. Однако ею можно пользоваться ежегодно, если претендент подпадает под условия предоставления. Они таковы:

  • наличие отчислений в бюджет в отчетном периоде по ставке 13%:
    • заработок;
    • аренда;
    • продажа собственности;
  • проживание в границах страны от 183 дней в году;
  • оформление документов на услуги учреждения здравоохранения на претендента:
    • договора с клиникой;
    • чеков;
  • наличие у учреждения государственной лицензии.

Претенденту следует заявлять требование сразу после получения лечения. Это связано с такими дополнительными правилами:

  • срок давности по истребованию права — 3 года;
  • неполученный остаток не переносится на следующих период.

Подсказка: за родителя, являющегося неработающим получателем госсодержания, преференцией может воспользоваться взрослый ребенок. Таковое выгодно, если отпрыск работает и получает большую зарплату.

  • 120 000,0 руб. х 0,13 = 15 600,0 руб.

Для понимания: возмещение происходит в рамках суммы выплаченного за отчетное время НДФЛ , не больше.

Преференция распространяется на такие виды затрат:

  • получение лечения в клинике (услуги медперсонала);
  • приобретение лекарственных средств, выписанных доктором (необходимо сохранять рецепты и чеки);
  • на оформление дополнительной медстраховки.

Кроме того, к возмещению принимаются затраты на лекарства, входящие в правительственный перечень. При возникновении вопросов необходимо обращаться письменно в профильное министерство для разъяснений. На основании заявок пациентов госслужащие регулярно дополняют Перечень новыми наименованиями (издается постановление Правительства РФ).

Имущественный вычет пенсионеру при продаже имущества

Законодательство РФ содержит строгие нормы, связанные со сроком использования имущества. Речь идет о собственности, полученной людьми в рамках возмездной или безвозмездной сделки (дарения, наследования и иных). Они таковы:

Особых привилегий у получателей пенсий по данному виду привилегии не имеется. Они могут получить возврат на общих основаниях:

  • если являются резидентами;
  • если имеют на руках необходимые документы.
  1. Селиванов может претендовать на снижение налогооблагаемой базы на 1 000 000,0 руб., так как иных оснований не имеется. Его платеж в бюджет составит: (4 500 000,0 руб. — 1 000 000,0 руб.) х 0,13 = 455 000,0 руб;
  2. Без учета послабления пришлось бы заплатить 585 000,0 руб;
  3. Экономия 130 000,0 руб.

Социальные послабления для пенсионеров

К социальным вычетам по закону относятся следующие виды затрат граждан:

  • на получение услуг:
    • образовательных;
    • медицинских;
  • на пенсионные накопления;
  • на благотворительность.

Медицину мы рассмотрели выше. В том же порядке оформить социальную налоговую преференцию может пенсионер-труженик. Неработающим получателям пенсий таковая льгота полагается лишь в том случае, если у них в отчетном периоде имелся налогооблагаемый доход (от аренды или от реализации недвижимости).

Подсказка: социальная преференция предоставляется на общих основаниях.

Стандартная налоговая льгота для пенсионеров

Стандартная налоговая льгота — это уменьшение базы налогообложения на месте службы по основаниям, установленным в законодательстве. К примеру, если претендент воспитывает несовершеннолетнего ребенка. Таковая предоставляется получателям пенсий на общих основаниях.

Это интересно:  ИЖС, или индивидуальное жилищное строительство: что это значит, как расшифровывается ВРИ и как получить разрешение на использование земельного участка в таких целях?

Для сведения: претендовать на стандартное послабление могут работающие получатели пенсионного содержания.

Необходимые документы

Перечень бумаг для получения послабления зависит от его вида. Оформление привилегии происходит в отделении ФНС по месту проживания. Претенденту необходимо подготовить основной пакет:

Налоговый вычет для пенсионеров

Часть истраченных на определенные нужды средств гражданин может вернуть в виде налогового вычета. Это право дано ему Налоговым кодексом и действующим законодательством. Вид налогового вычета зависит от того, какие затраты гражданин хочет возместить. Если за покупку жилья, то заявляется имущественный вычет, если за лечение или обучение, то социальный.

Остановимся на двух наиболее популярных вычетах: имущественном и социальном вычете за лечение. Но мы рассмотрим не общий порядок заявления льготы, а особенности ее получения гражданами, вышедшими на пенсию.

В этой статье мы расскажем о том, как получить вычет пенсионеру, какие для этого нужны документы, какие особенности предусмотрены для данной категории, и может ли пенсионер получить налоговый вычет, если он находится на пенсии и не имеет другого дохода.

Налоговый вычет на квартиру пенсионерам

Суть этой льготы состоит в возможности вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья. По общему правилу право на налоговый вычет при покупке жилья имеют граждане, получающий доход, с которого они сами или их работодатели перечисляют в бюджет подоходный налог.

Не все доходы облагаются НДФЛ, в частности, это касается государственных пенсий, выплачиваемых гражданам, вышедшим на заслуженный отдых. То есть, формально доход они имеют, но налогом он не облагается. Значит ли это, что пенсионер лишается права на вычеты? Разберем более подробно.

В каких случаях гражданин, вышедший на пенсию, вправе претендовать на данную льготу? До 2012 года имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, если они не работали после пенсии, не предоставлялся. Начиная с 2012 года, пенсионерам было дано право переноса остатка льготы на три года, предшествующих году выхода на пенсию или году покупки жилья (если на пенсию гражданин вышел до покупки недвижимости). Но, в случае, если гражданин работал после пенсии – вычет он получал в общем порядке и права на перенос остатка не имел.

Данный запрет существовал еще до 2014 года. В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды.

Общие условия получения вычета пенсионерам:

  1. Пенсионер должен пребывать на территории РФ не меньше 183 дней в году, за который он заявляет льготу. Даже если всем остальным условиям пенсионер отвечает, при отсутствии у него статуса резидента РФ в данной льготе ему будет отказано. Связано это с тем, что нерезиденты не имеют права на получение никаких видов вычетов, в том числе и имущественных. Напомним, что резидентом признается граждан, проживший на территории России свыше 183 дней в том году, за который заявляется вычет.
  2. Квартира должна быть приобретена на собственные денежные средства.
  3. Налоговый вычет на квартиру пенсионерам может быть предоставлен, только если покупка была совершена на собственные средства. При приобретении недвижимости за счет иных средств (дотаций, госпрограмм, помощи работодателя и т.п.) в льготе пенсионеру также будет отказано.
  4. Жилье не должно приобретаться у близких родственников. Если пенсионер купил квартиру, допустим, у дочери или супруги, то в льготе налоговая ему откажет.
  5. Получение дохода, с которого ежемесячно (или по итогам года) уплачивается НДФЛ в размере 13% (за исключением дивидендов).
  6. Наличие дохода хотя бы в одном из трех периодов (году), на который переносится остаток вычета. Если в периодах, на которые переносится остаток, доходов не было (гражданин также находился на пенсии, или просто не имел налогооблагаемого дохода), то в льготе ему будет отказано, так как возмещать расходы будет не из чего, ведь НДФЛ в бюджет не уплачивался.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.

В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

Пример 2: Сахаров А.С. в январе 2016 году приобрел квартиру, в декабре вышел на пенсию, но не уволился и продолжает работать. Он также вправе заявить вычет за 4 года, но, если весь остаток им не будет получен за данные года, он сможет дозаявить его за последующие периоды, когда он будет работать, допустим, за 2017 год.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру

Если гражданин приобрел квартиру уже после выхода на пенсию, то одновременно он сможет подать только три декларации (за перенос остатка). Годом образования остатка, в данном случае, следует считаться год покупки жилья.

Пример 3: Сахаров А.С. вышел на пенсию в июле 2014 году, с указанного периода никакого дохода, кроме государственной пенсии, он не имел. В 2016 году он приобрел однокомнатную квартиру. Сахаров имеет право перенести льготу на три года, предшествующих году покупки квартиры: 2015, 2014 и 2013 года. Так как, в 2015 году Сахаров уже не работал, вычет он сможет получить по доходам 2014 и 2013 годов.

Срок давности заявления льготы

Обратите внимание: если получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером производится не на следующий после покупки год, а позднее, то количество лет для переноса остатка сокращается.

Пример 4: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2014 году. За вычетом он обратился лишь в 2016 году. Право на льготу у него, как у неработающего пенсионера, возникло в 2014 году, соответственно, остаток он мог перенести на 2013, 2012 и 2011 года, если бы обратился за вычетом непосредственно в 2015 году (годом, следующим за тем, когда образовалось право на перенос). Но, так как Сахаров обратился лишь спустя 2 года, то перенести остаток он сможет только на 2 года: 2013 и 2012. Если он обратится еще позднее, в 2017 году, то возместить он сможет расходы лишь за 2013 год.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

За пенсионера, не имеющего возможность получить льготу, может заявить вычет его супруга, в случае, если она имела доход в год покупки квартиры. Если супруга также является пенсионером, то она тоже может перенести остаток на три года назад, даже в случае, если по всем документам плательщиком являлся ее муж. Связано это с тем, что деньги в браке считается общими.

Пример 5: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2011 году, а квартиру приобрел в 2015 году. Право переноса остатка у него возникло в 2015 году и перенести его он может на 2014, 2013, 2012 года. Но так как Сахаров все эти года дохода, облагаемого НДФЛ, не имел, заявить льготу он не сможет. Но за него получить вычет может его супруга, вышедшая на пенсию в конце 2014 году. Заявить льготу она сможет за все три года, так как все эти периоды имела налогооблагаемый доход.

Обратите внимание: получить льготу пенсионер может также в случае, если он имеет дополнительный заработок (например, сдает в аренду квартиру, с дохода от которой уплачивает ежегодно НДФЛ) или продал имущество, с которого также уплатил подоходный налог.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам

В отличие от имущественного вычета, где пенсионеры наделены правом переноса остатка на предшествующие года, «лечебный» такой возможности не предоставляет и заявить его гражданин, вышедший на заслуженный отпуск, может только в общем порядке и на общих условиях. Рассмотри вкратце, как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру.

Какие затраты можно возместить:

  • по лечению и покупке лекарств лично за себя, своего супруга или супругу, детей и родителей;
  • по расходам на ДМС.

Общие условия получения льготы:

  1. Наличие в году, в котором было оплачено лечение или куплены медикаменты, дохода, облагаемого ставкой 13%. Это основное условие, если гражданин ему не отвечает, то о заявлении льготы не может быть речи. Несмотря на то, что пенсионеры формально имеют источник доходов – госпенсии, права на вычет они лишаются, в связи с тем, что данный заработок не облагается подоходным налогом и в бюджет не отчисляется. В связи с этим пенсионер может возместить расходы на лечение только если имеет любой налогооблагаемый доход (от сдачи в аренду жилья, продажи имущества и т.п.) или если за него вычет заявит супруга (супруг) или дети.
  2. Проживание на территории России более 183 дней в том году, в котором было оплачено лечение.
  3. Наличие у организации, проводившей лечение, лицензии на ведение соответствующей деятельности.
  4. Если налоговый вычет на лечение для неработающих пенсионеров заявляется их детьми, имеющими доходы, то все платежные документы, в том числе и договор на оказание медуслуг, должны быть оформлены на них (детей). Указанное ограничение не распространяется лишь на супруга или супругу, из-за того, что деньги на которое было оплачено лечение, считаются общими и неважно кто из супругов оплатил его.
  5. Остаток вычета не переносится, в связи с чем, если за один раз его весь не удалось получить, то он сгорает. Но тут есть и хорошая сторона, данную льготу можно заявлять хоть каждый год;
  6. Размер вычета за обычные медуслуги ограничен 120 тыс. руб., причем данная сумма является общей по всем социальным вычетам, кроме обучения детей.
    При дорогостоящем лечении расходы возмещаются в полном объеме, но на руки, конечно, вернется лишь сумма, равная 13% от произведенных затрат. Если лечение было дорогостоящим — это должно быть подтверждено справкой, в которой будет указан код «2». Если же в справке стоит код 1 (обычное лечение), то налоговый орган подтвердит вычет лишь в сумме 120 тыс. руб. и не более.
  7. Лекарства и медицинские услуги, в том числе и дорогостоящие, должны включаться в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.
Это интересно:  Развод через суд с детьми раздел имущества

Обратите внимание: налоговый вычет на лечение пенсионерам, имеющим на него право (при наличии доходов, или заявлении его детьми) имеет ограниченный срок – всего 3 года.

То есть если лечение было оплачено, допустим, в 2013 году, то возместить расходы по нему можно будет в 2014, 2015 и 2016 годах. В 2017 году право на возврат сгорит.

Определившись с тем, положен ли возврат налогового вычета за лечение пенсионеру, разберемся, какие документы необходимы для заявления описанных видов вычета.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета

Пакет документов, сдаваемых в налоговый орган, для пенсионеров не отличается от того, что сдается всеми остальными гражданами, за одним лишь исключением: граждане, вышедшие на пенсию должны приложить пенсионное удостоверение.

Имущественный налоговый вычет: документы для пенсионера:

  • Декларация по подоходному налогу (по форме 3-НДФЛ) за три или четыре года (в зависимости от того, работал ли пенсионер в год покупки квартиры). Декларация должна быть той же формы, что действовала в году, на который переносится остаток.
  • Паспорт
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
  • Договор купли-продажи или долевого участия
  • Акт приема-передачи
  • Платежные документы (чеки, квитанции об оплате, выписка со счета или вклада, с которого было произведено списание средств);
  • Свидетельство о браке, если льготу заявляет супруга;
  • Пенсионное удостоверение.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета за лечение? Также, как и в случае с имущественным вычетом, при заявлении «лечебного», пенсионером представляется общий пакет документов с приложением пенсионного удостоверения.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам: документы

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Паспорт
  • Договор с медучреждением
  • Копия лицензии медучреждения (если реквизиты ее в договоре не указаны);
  • Справка об оплате медуслуг, при этом в справке был указан верный код произведенных медуслуг: 1 (обычные) и 2 (дорогостоящие).
  • Квитанции об оплате лечения, чеки, и иные документы, подтверждающие оплату лекарств или медуслуг;
  • Свидетельство о рождении, если льгота заявляется ребенком за своего родителя;
  • Свидетельство о браке, если вычет получает второй супруг.

Определившись с тем, какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета, подведем итоги:

  1. Право на перенос остатка вычета имеют пенсионеры только при заявлении имущественного вычета, за лечение такой льготы нет.
  2. Заявить за пенсионера вычет могут его близкие родственники (дети, если это лечебный вычет и второй супруг, если это лечебный и имущественный вычет).
  3. Если пенсионер имеет дополнительный заработок, с которого он уплачивает НДФЛ, он также вправе получить вычет.

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение

Три года назад я вышел на пенсию, а в прошлом году лечился у стоматолога в частной клинике. Потратил 70 с лишним тысяч.

Слышал, что можно оформить налоговый вычет, когда проходишь платное лечение. Расскажите, пожалуйста, подробнее: как это сделать, какие нужны документы. И возможно ли это вообще, если я уже вышел на пенсию?

Если у вас нет дохода, с которого вы платите НДФЛ , то получить вычет вы не сможете. Пенсия не считается: ее не облагают налогом на доходы физических лиц.

Если же вы пенсионер и при этом работаете или, например, у вас есть рента, с которой вы платите налоги, то получить вычет за лечение вы сможете.

Как работает налоговый вычет

Смысл налогового вычета в том, что вы сначала платите налоги, а потом говорите государству, что потратились на что-то важное — здоровье, детей, жилье, — и просите вернуть часть уплаченных налогов. То есть это не какие-то абстрактные деньги государства, а ваши же деньги. Отсюда берутся ограничения суммы вычета.

По этой логике получается, что если вы не платите налогов, то и вычет получать не с чего. Поэтому на него обычно не претендуют категории неработающих граждан: пенсионеры, беременные, студенты и т. д.

Но ситуация меняется, если у вас есть иной источник дохода, с которого вы платите НДФЛ .

Есть источник дохода кроме пенсии

Допустим, вы сдаете квартиру в аренду и платите с этого дохода налоги. В таком случае вы можете претендовать на вычет.

Чтобы его получить, нужно собрать документы, заполнить декларацию и заявление на возврат.

Список документов для налогового вычета на лечение такой:

  1. Справка 2- НДФЛ .
  2. Справка об оплате медицинских услуг из стоматологической клиники с суммой и кодом лечения.
  3. Копия лицензии на медицинскую деятельность.
  4. Договор с клиникой.

Так как вы на пенсии, то справки 2- НДФЛ у вас нет. Но для получения вычета у вас должен быть другой доход, за который вы отчитываетесь в налоговой. Допустим, вы сдаете квартиру и платите НДФЛ. Раз так, то в апреле вы подали в налоговую декларацию 3- НДФЛ с доходом за 2017 год, а в июне оплатили налог по этой декларации.

Сейчас, в сентябре, вы вспомнили, что в 2017 году оплатили лечение зубов. Чтобы получить вычет, вам нужно сначала сдать корректировочную декларацию за 2017 год. Для этого заполните ее еще раз: внесите всю информацию из предыдущей декларации, а потом добавьте расходы на лечение. На титульном листе нужно указать номер корректировки «1».

С 70 тысяч получите вычет 9100 рублей. Но, как я писала выше, — всю сумму вычета вы получите в том случае, если доход за 2017 год был 70 тысяч рублей или больше.

Вычет за пенсионера получает сын или дочь

Есть еще один вариант: вычет за вас может получить ваш ребенок, который работает и платит НДФЛ .

В этом случае договор на лечение лучше заключить на его имя, а лечение родителя он должен оплатить за собственный счет. То есть если это оплата по безналу, то лучше, чтобы карта принадлежала ребенку.

К списку документов прибавятся копии документов, которые подтверждают степень родства, — например, свидетельство о рождении. В справке об оплате медицинских услуг должен быть указан ИНН сына или дочери и обязательно — Ф. И. О. родителя, которому оплатили лечение.

Декларацию и заявление — в любом случае — можно заполнить на сайте ФНС . Мы писали про это в статье «Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет».

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Смотря на то, что медицинское обслуживание в нашей стране обеспечено всем ее гражданам бесплатно, зачастую приходится обращаться к услугам платной дорогостоящей медицины. Государство, в свою очередь, чтоб держать наших сограждан предоставляет им возможность слегка компенсировать затраты с помощью налогового вычета на медицинское обслуживание. Согласно налоговому кодексу размер компенсации составляет 13% от затрат налогоплательщика.

Но в большинстве своем обращаться к платной медицине приходится нашим пожилым согражданам, то есть пенсионерам, а они уже в силу своего возраста не является налогоплательщиками. Отсюда для них состоит основной вопрос, как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение, полагается он ему или нет, и на каких условиях. Попробуем провести обзор данной темы.

Что это такое

Налоговый вычет – это социальный вычет, полагающийся налогоплательщикам при оплате платных медицинских услуг. Чтобы воспользоваться данной возможностью есть два основных требования к налогоплательщику – это официальное трудоустройство и уплата им налога по ставке 13% от его официального заработка. Говоря простыми словами, получить выплаты могут только те, кто отчисляют налог в Федеральную налоговую службу.

Это интересно:  Перепланировка санузла: как узаконить совмещение ванной комнаты и туалета, можно или нет сделать вход из кухни вместо спальни, произвести замену душевой кабины?

Обратите внимание, получить компенсацию налогоплательщик может в Федеральной налоговой службе по месту своей регистрации, при себе необходимо иметь полный перечень документов, а именно справки из медицинского учреждения, справка 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

Имеет ли право неработающий пенсионер получить компенсацию за лечение

Сразу стоит отметить, что формально, нет, не имеет постольку, поскольку он не работает и налог в Федеральную налоговую службу не отчисляет. Действительно, на некоторые социальные вычеты пенсионеры имеют право, например, на имущественный, то есть, если они приобрели имущество впервые в жизни после выхода на пенсию, не позднее чем через 3 года, то они могут претендовать на 13% от 2 млн рублей, или менее в зависимости от доходов и стоимости приобретения (вычет при покупке недвижимости). Но когда речь касается лечения, то здесь пенсионеры рассчитывать на дополнительную поддержку не могут постольку, поскольку пенсия как социальная выплата освобождена от уплаты налога по ставке 13%, а это значит, что гражданин не является налогоплательщиком.

Из любого правила есть исключение, здесь стоит рассмотреть другую ситуацию, например, пенсионер не работает и получает социальную выплату, и в то же время имеет доход, например, от аренды земельного участка, квартиры или коммерческой недвижимости, соответственно, он от своего дохода отчисляет подоходный налог в размере 13%. Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение в данном варианте, безусловно, да. Почему? Потому что он делает отчисления в Налоговую инспекцию, а, значит, имеет право получить компенсацию от государства.

Кстати! Получить налоговый вычет можно несколькими способами, а именно путем перечисления на банковский счет всей суммы либо путем освобождения от уплаты подоходного налога на сумму, равную налоговому вычету.

Есть еще один способ получить налоговый вычета неработающим пенсионерам. Например, если лечение пенсионера оплачивал его ближайший родственник – сын или дочь. В данном случае вычет, безусловно, будет полагаться не пенсионеру, а его родственнику при этом обязательно в ФНС нужно предоставить документы, подтверждающие степень родства и документы из медучреждения, в которых будет указано, что оплату производил родственник пенсионера.

Как оформить выплату работающим пенсионерам

Далеко не все наши сограждане при выходе на заслуженный отдых оставляют свою трудовую деятельность, наоборот, многие из них продолжают трудиться и отчислять налог в налоговую службу, ведь социальные выплаты, как известно, оставляют желать лучшего. Здесь стоит другой вопрос, может ли пенсионер, продолжающий свою трудовую деятельность рассчитывать на налоговый вычет.

На самом деле, здесь все просто, да, имеет право, причем в общем порядке. То есть по окончании лечения он может в ФНС предоставить все имеющиеся у него документы и получить компенсацию любым доступным способом, то есть единовременной суммой или путем освобождения от уплаты подоходного налога до полного расчета компенсации.

Как оформить компенсацию

Декларацию в налоговую инспекцию нужно подавать не позднее 1 апреля следующего года за годом произведения оплаты за лечение. То есть после того, как вы получили все документы из медицинского учреждения, только на следующий год вы можете обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства, чтобы передать все необходимые документы, среди них обязательно:

  • паспорт;
  • заявление;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • документы из медицинского учреждения, подтверждающие оплату.

Обратите внимание, что все документы можно передать через бухгалтерию работодателя.

Таким образом, подведем итог, что налоговый вычет неработающим пенсионерам на лечение получить можно далеко не во всех случаях, ведь в данном вопросе есть несколько нюансов. В первую очередь, при ответе на вопрос, стоит руководствоваться тем принципом, отчисляет гражданин налоги в ФНС или нет. Если отчисляет то, ему, безусловно, положена компенсация, если не отчисляет — рассчитывать на нее в большинстве случаев не приходится.

Налоговый вычет на лечение зубов в 2020 году

Опубликовал: admin в Ваш юрист 23.10.2018 Комментарии к записи Налоговый вычет на лечение зубов в 2020 году отключены 21 Просмотров

Лечение и протезирование зубов содержится в перечне медицинских услуг, определенных российским законодательством для возмещения налогоплательщику. Социальной льготой могут воспользоваться граждане в соответствии со ст. 219 НК РФ. Остается лишь ознакомиться с порядком гарантированного государством возмещения.

Что представляет собой налоговый вычет за лечение в стоматологии?

Российское законодательство определило два важных момента в составе понятия налогового вычета за стоматологическое процедуры:

  • Вычет из дохода налогоплательщика, в объеме расходов на услуги протезирования за отчетный календарный период (год).
  • Возврат с подоходного налога (13%, НДФЛ) от суммы вычета, согласованного с налоговым контролирующим органом.

Вычет производится с любого дохода гражданина, полученного им за календарный год (отчетный налоговый период) и подлежащий исчислению налога на доходы. Не учитываются доходы, облагаемые по более низкой, чем 13%, ставке.

Пенсионеры могут рассчитывать на возмещение в случае получения дополнительного дохода, к примеру, получения его при продаже имущества или оплаты полиса добровольного страхования.

Величина налоговой выплаты за стоматологическое лечение

Налоговым законодательством введен ряд ограничений по налоговому возврату. Во-первых, сумма социального вычета не может превышать 120 тыс. Во-вторых, вычет за дорогостоящее медицинское лечение ограничен величиной полученного дохода за год и суммой исчисленного с него налога на физическое лицо. Несколько примеров помогут уяснить порядок расчета величины налогового возврата.

Ситуация, при которой расходы выше, чем максимальный порог, установленный законодательством, ограничит выплату заинтересованному лицу суммой 15,6 тыс. руб.

Социальный вычет составит 15, 6 тыс. руб., что будет равняться максимально допустимой сумме выплат.

Законодатель определил следующие виды услуг, оплата которых дает основания для налогового возврата:

  • Лечебные услуги (включая диагностику и первичный осмотр).
  • Помощь в условиях стационара (оперативное вмешательство, установка имплантов).
  • Амбулаторные услуги (протезирование, установка брекетов и пр.).
  • Лечение в санаторно-курортных учреждениях.
  • Приобретение медикаментов по рецепту.
  • Приобретение полиса на добровольное страхование.

Получение возврата налогоплательщиком допускается при оплате им стоматологических услуг за детей, не достигших совершеннолетия, супруга/и, родителя (ст.219 НК РФ).

Порядок получения предусматривает два способа:

Первый способ. Заявление на получение оформляется одновременно с подачей декларации за отчетный налоговый период (за год) по форме 3-НДФЛ. Период рассмотрения заявления и проверки декларации на соответствие налоговым требованиям составляет 90 дней. При положительном решении выплата осуществляется в течение месяца.

Второй способ. Документы на вычет подаются до окончания отчетного налогового периода, после оплаты лечения. После получения уведомления на вычет, налогоплательщик подает заявление работодателю на возврат социальной выплаты.

Выплата осуществляется работодателем одновременно с заработной платой за месяц, в который подано заявление на вычет. Документы на социальную выплату за стоматологические услуги должны в обязательном порядке содержать все необходимые сведения: состав лечения, стоимость оплаченных услуг, оплата необходимых медикаментов.

Пакет документов включает:

  • справку по установленной форме о лечении из стоматологической клиники;
  • финансовые документы, подтверждающие факт оплаты;
  • договор заявителя с медучреждением на оказание услуг,
  • справку по форме 2-НДФЛ от работодателя о доходе заявителя;
  • лицензию стоматологической клиники на право предоставления услуг (копию);
  • реквизиты банка налогоплательщика для перечисления суммы вычета.

Если оплата производилась в интересах родственника, необходимо предоставить копии документов, подтверждающих степень родства.

Условия налогового возврата для неработающих пенсионеров

Неработающий пенсионер имеет право на налоговые возвраты за предоставленное лечение в 2018 году в том случае, если у него был доход, подлежащий налогообложению.

Необходимо предоставить документы для выплаты и обратиться в налоговый орган с заявлением на получение социальной выплаты. При отсутствии доходов правом на вычет может воспользоваться родственник, если он указан в договоре с медучреждением и произвел полную оплату лечения.

Правила оформления декларации для возврата за лечение

Чтобы получить положительное решение о выплате, необходимо руководствоваться образцом декларации по форме 3-НДФЛ. Другим важным моментом является соответствие данных по расходам и доходам тому налоговому периоду, за который подается заявление.

Например, по завершении налогового периода в 2017 году можно получить выплаты за 2015, 2016, 2017 годы. Расходы должны быть сделаны в периоде, соответствующем декларируемому. За 2017 год расходы на лечение заявляются в декларации за 2017 год.

Статья написана по материалам сайтов: lgoty-vsem.ru, nalogu-net.ru, journal.tinkoff.ru, 2018-god.com, organoid.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector