Кто имеет право на льготы по налогу на землю в Московской области?

Каждый, достигая пенсионного возраста, надеется на определенную поддержку от государства. Но в разное время и поддержка осуществлялась разная.

Например, после перестройки пенсионеров освобождали от земельного налога. Но продлилось это не так долго, как того бы хотелось.

На сегодняшний же день общефедеральный закон о земле не выделяет пенсионеров как таковых в качестве льготников и субсидии лишние им не выплачивает. Предоставлять льготы старикам по земельному налогу или нет, зависит сегодня от желания каждого отдельно взятого муниципалитета.

Кому даются земельные льготы

Налоговый кодекс своей статьей 395 разрешает бесплатное землепользование лишь представителям коренных малочисленных народов Севера, Дальнего востока и Сибири.

Только жители этих труднодоступных регионов могут быть освобождены от уплаты налога. Перечислены и те, кто может надеяться на льготы по уплате.

  • ветеранами ВОВ;
  • военными пенсионерами любых силовых структур;
  • героями военных действий;
  • героями России или Советского Союза, кавалерами ордена Славы;
  • инвалидами;
  • жертвами лучевой болезни в результате участия в ядерных испытаниях;
  • пострадавшими от техногенных катастроф.

Автоматически делать послабление по уплате земельного налога никто не будет. Если пенсионер имеет право на льготы по этому списку, он должен подать заявление на получение этих льгот. Для этого необходимо обратиться в ближайшее отделение НИ.

Посмотрите небольшое видео о ставке земельного налога в Московской области.

К заявлению должны прилагаться документы:

  • подтверждающие право на льготу (справки об инвалидности, ранениях, заболеваниях, наградах, удостоверение ветерана);
  • паспорт;
  • относящиеся к земельному участку.

Как альтернативный вариант, можно использовать почту. Заказным письмом отправляются копии требующихся документов, при этом заверять их у нотариуса не обязательно. Работники инспекции проверят возможность получения льготы и дадут свой ответ.

Какие льготы положены пенсионеру

Помимо местных земельных льгот, всем пенсионерам России положена помощь в виде:

  • налоговых вычетов из НДФЛ. При покупке или строительстве жилплощади пенсионеру могут пересчитать уплаченную по налогу сумму за три года;
  • освобождения от имущественного налога. Освобождаемый имеет такое право лишь в отношении какого-либо одного из объектов собственности (либо на дом, либо на квартиру, либо на гараж). За остальные объекты придется платить;
  • освобождения от НДФЛ при начислении страховых и накопительных пенсий и фиксированных выплат к ним, при получении подарков и материальной помощи, при оплате санаторных путевок и медобслуживания;
  • субсидии по оплате ЖКХ, если за жилищно-коммунальный комфорт отдается более 22% пенсии;
  • доплаты к мизерного размера пенсии. Пособие должно приравнивать размер пенсии к прожиточному минимуму.

Земельный налог в Московской области

Общие для всей Московской области законы умалчивают о пенсионерах. Внутри области отдельные муниципалитеты все же идут навстречу достигшим почтенного возраста людям:

  • в Одинцово освобождаться от земельного налога имеют право все неработающие пенсионеры;
  • в Павлово-Посадском районе субсидии облегчают жизнь только одиноким пенсионерам, полностью погашая собою налог;
  • в Ивантеевке не берут денег с малоимущих стариков, а одиноким снижают размер налога вдвое;
  • власти Королева дают субсидии в размере 50 % от налога тем неработающим пенсионерам, которые проживают на участке постоянно. При этом сама земля не должна занимать более 1200 кв. м.;
  • в Лотошино малоимущие обладатели пенсий могут рассчитывать на налог, уменьшенный на четверть.

Жителям самой Москвы никаких послаблений не положено.

Предлагаю посмотреть короткую видеоинструкцию о том, как проверить и скорректировать земельный налог.

В целом, Московская область только лишь усиливает тяготы вышедших на заслуженный отдых граждан.

В результате недобросовестно сделанной кадастровой оценки сумма налога выросла здесь в несколько раз. Подчас за свои обычные участки в несколько соток жителям Подмосковья приходилось уплачивать пятизначные суммы.

На сегодня ситуацию удалось более-менее нормализовать. Профильные комиссии по переоценке продолжают работу, и любой желающий может оспорить размер своего земельного налога.

Чтобы рассчитать сумму земельного налога, кадастровую стоимость участка нужно умножить на определённую процентную ставку.

Кадастровая стоимость участка определяется по состоянию на 1 января. Если участку меньше года, ориентируются на ту дату, когда был осуществлен кадастровый учет.

Размер ставки устанавливается региональными властями и будет меняться ежегодно. Планируется плавное повышение суммы земельного налога к 2020 году. По МО для физических лиц сегодня действуют ставки размером 0,1-0,3%.

В стадии проекта находится закон, увеличивающий размер налога на землю в пять раз для тех собственников, которые не пожелали оформить находящиеся на участке постройки.

При помощи аэрофотосъемки наделы с незаконными строениями вычисляются легко. Как вариант пятикратному размеру налога рассматривается иная формула получения казной денег.

Предлагается стоимость неоформленных построек определять как кадастровую стоимость участка, умноженную на определенный коэффициент. Подобные меры позволят казне получить до 1,8 млрд. рублей с нерадивых собственников, коих в Подмосковье около 30%.

Впрочем, депутаты Госдумы предлагают делать различие между жилыми незарегистрированными домами и садовыми домиками. Льготы пенсионерам при этом также остаются на усмотрение муниципалитетов, равно как и получение ими государственной субсидии.

Вполне возможно, что ужесточение экономической ситуации приведет к тому, что пенсия недостаточного размера вынудит пожилых людей просто продавать собственную землю за бесценок.

И, как обычно, небольшой видеоролик, в котором эксперты расскажут, как можно оспорить кадастровую стоимость земли.

Льготы по земельному налогу в Московской области

Какие льготы полагаются жителям Московской области на уплату земельного налога? Стоимость земли в Москве и по области, как правило, несколько выше аналогичного показателя в других регионах. Поэтому есть смысл узнать, могут те или другие категории налогоплательщиков по земельному налогу получить льготные послабления. В статье рассмотрены действующие льготы в данном регионе.

Законодательство

По определению, данному в 12 статье НК РФ, местным является налог, установленный Кодексом и нормативно-правовыми актами выборных органов местных самоуправлений на территории муниципальных образований. К местным относится земельный сбор.

Как и для любого другого налога, земельный налог имеет перечень льготников. Применение льгот регулируется на уровнях:

  • федеральном – положения Налогового Кодекса РФ, главы 31 – льготы, предоставлены в соответствии с частью 5 статьи 391.
  • региональном – каждым субъектом РФ должны быть закреплены налоговые ставки для конкретной категории плательщиков, а также дополнительный перечень льготников, кроме установленного НК РФ, в «Законе о земельном налоге»

Кому положены льготы

В населенных пунктах Московской области льготы предоставляются, в первую очередь, полностью освобожденным от уплаты налога, освобождённым частично, а также тем категориям налогоплательщиков, которые признаются социально незащищенными.

Категория, которая полностью освобождается от земельного налога, включает юридических и физических лиц из перечня, согласно ст. 395 НК РФ. Имеющие право на скидку по налоговой базе (частичное освобождение) указаны в ст. 391 НК РФ.

«Обязательные» льготники, которым положено налоговое послабление:

  • Герои СССР, Герои РФ, кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды детства, инвалиды первой и второй групп, инвалиды вследствие перенесенной лучевой болезни;
  • участники боевых действий, ветераны ВОВ;
  • физические лица, которые имеют право на социальную поддержку;
  • граждане, принимавшие участие в испытаниях, связанных с ядерным оружием и ядерными установками, пострадавшие на ЧАЭС.
Это интересно:  Документы для регистрации прав на недвижимость

Кроме снижения базы налога, эти же категории могут претендовать на другие льготы, например, пониженную процентную ставку (от базовых 0,3 или 1,5 %), скидку на уплату частично (чаще 50 %) или полное освобождение от налоговой обязанности.

В Московской области на льготы могут рассчитывать также социально незащищенные налогоплательщики.

Для пенсионеров льготы по земельному налогу не предусмотрены на федеральном уровне, однако местные законодательства устанавливают на него значительные скидки, при дополнительных требованиях, связанных с величиной участка, уровнем дохода, возрастом пенсионера, целями использования участка.

Для многодетных семей есть свои условия, которые заключаются в наличии минимум трех несовершеннолетних, а также использовании земли в личных целях, кроме ведения бизнеса или сдачи в аренду.

Еще одним критерием, позволяющим получить льготу, есть недостаточный финансовый уровень семьи по сравнению с установленным показателем.

В некоторых муниципалитетах рассматриваемого региона частично от уплаты налога освобождаются члены семей военнослужащих, которые погибли на службе, а также почетные граждане.

Хотите построить частный дом? Сначала необходимо получить специальное разрешение. Подробнее об этом читайте в статье.

Если вы получили квартиру в наследство, то вас ожидает обязательный платеж государству. Подробная информация в материале.

Способы получения льготы

Для того, чтобы узнать свой статус по исполнению налоговой обязанности в отношении полного либо частичного освобождения, нужно обратиться к работникам налоговой инспекции. Перед оформлением льготы необходимо уточнить право на ее получение и размер, в котором она предоставляется.

Чтобы претендовать на льготу, надо в установленной форме написать заявление с указанием:

  • реквизитов должностного лица, которому направлено обращение;
  • информации о заявителе, контактного телефона;
  • сведений о земельном участке;
  • просьбой на предоставление конкретной льготы со ссылкой на законодательное основание;
  • перечня прилагаемых документов;
  • даты, ФИО, подписи.

Перечень прилагаемых к заявлению документов должен содержать:

  • копию документа, удостоверяющего личность, заверенную нотариально;
  • кадастровый паспорт или выписка из ЕГРП;
  • правоустанавливающие документы на землю;
  • доверенность, если интересы представляет доверенное лицо.

Дополнительные документы в зависимости от льготной категории:

  • справка по результатам экспертизы об установлении группы инвалидности для льготы по инвалидности;
  • подтверждающие документы получения звания (геройских званий, ветеранов труда);
  • справки из социальных служб для социально незащищенных и многодетных семей;
  • пенсионное удостоверение;
  • справку о доходах для соответствующей категории плательщиков;
  • копию свидетельства о смерти военнослужащего;
  • другие документы, подтверждающие принадлежность к льготной категории;

После того, как заявление с пакетом документов будет подано в налоговую инспекцию, за которой закреплена обязанность контролировать уплату налога в отношении этого налогоплательщика, срок рассмотрения бумаг составляет не более 30 рабочих дней.

Ответ направляется в письменном виде с основаниями отказа или одобрения просьбы предоставления льготы.

Если льготник по каким-то причинам пропустил срок предоставления льготы в виде снижения налоговой базы, ему нужно обратиться в контролирующий налоговый орган с просьбой на перерасчет налоговой суммы налога, однако не более, чем за последние три года. Сумма перерасчёта частично останется на лицевом счете налогоплательщика. Из нее можно сделать взаимозачет для выплаты по другим налогам.

Если налогоплательщик оказался полностью освобожденным от уплаты по земельному наделу после того, как перечислил платеж, уплаченная сумма в полном объеме будет распределена по другим налогам на основании предварительно поданного заявления.

Одобрение просьбы на назначение льготы означает, что расчет налоговой суммы с применением льготной величины будет происходить в течение всех следующих налоговых периодов, пока местный закон не внесет изменения об отмене льготы, или до тех пор, пока у льготника не закончится право на ее применение.

Льготы пенсионерам в Московской области по налогу на землю

В Московской области вопрос о предоставлении земельной налоговой льготы для пенсионеров решается неоднозначно. В некоторых районах субъекта пожилые собственники не платят за землю вообще, в других территориальных образованиях им предоставляется возврат или вычет. В каких случаях пенсионерам в Московской области предоставляются льготы по земельному налогу и как их получить.

Особенности расчета

Размер и условия взимания сбора за землю зависят от следующих факторов:

  • От того, какое предназначение государство определило для данного участка. Ст. 7 ЗК выделят семь категорий земель РФ по цели использования. Несмотря на то что некоторые виды территорий не облагаются земельными сборами, пенсионеры обычно владеют теми участками, которые подвержены налогообложению.
  • От политики местных властей. Полученные средства поступают в муниципальный бюджет, поэтому городские и сельские администрации решают самостоятельно, устанавливать ли для социально незащищенных жителей привилегии и в каком размере. Они же назначают ставку для собственников. Обычно этот показатель колеблется в пределах от одной десятой до трех десятых процента.
  • При расчете суммы сбора обращается внимание на характер использования земли. Минимальная ставка назначается, если на участке выращивается сельхозпродукция для личного использования. Если земля используется не по назначению, налог будет выше.
  • Имеет значение площадь надела: чем больше земли в собственности, тем выше сумма сбора.
  • Если у землевладельца есть налоговые привилегии, они учитываются при назначении суммы сбора.

ВНИМАНИЕ! Налоговое законодательство устанавливает максимальную ставку земельного налога. Жители территориального образования не должны платить больше этого значения (ст. 394 НК РФ).

Важно следить за нововведениями в области налогового законодательства, так как неуплата налогов влечет штрафные санкции.

Виды льгот

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Налоговым законодательством предусмотрены несколько способов снижения фискальной нагрузки на пенсионеров:

  • Освобождение от уплаты сбора.
  • Снижение суммы сбора на 50%.
  • Снижение налога на фиксированную сумму.

Предоставление конкретной привилегии зависит от категории получателя. Пожилые собственники могут быть разделены по возрасту, семейному положению, трудовому стажу и другим критериям. Иногда такого деления не проводится.

Федеральные льготники

Налоговое законодательство разрешает не платить земельный налог только гражданам, относящимся к коренным малочисленным народам, которые проживают на своих исконных территориях (ст. 395 НК РФ).

На федеральном уровне закреплен список лиц, имеющих право на налоговый вычет в сумме десяти тысяч рублей:

  • ветераны ВОВ;
  • герои военных действий;
  • герои РФ и СССР, кавалеры ордена Славы;
  • граждане, имеющие группу инвалидности;
  • лица, страдающие лучевой болезнью вследствие ядерных испытаний и учений;
  • жертвы техногенных катастроф.

Пожилые жители Московской области могут рассчитывать на налоговые привилегии независимо от политики муниципалитета, только если попадают в данный список льготников.

Местные льготы

Местные власти часто расширяют перечень лиц, которым предоставляются налоговые привилегии. Например, в Москве, согласно Закону МСК №74 “О земельном налоге”, полностью освобождаются от земельного сбора герои ВОВ, кавалеры ордена Славы. А на налоговый вычет имеют право:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • инвалиды детства;
  • ветераны ВОВ и инвалиды боевых действий;
  • чернобыльцы и пострадавшие от ядерных испытаний;
  • один из многодетных родителей.

Факт получения пенсии не является основанием для получения привилегии. Но пенсионеры, проживающие в столице, часто попадают в перечень льготников по другим критериям.

На территории региона есть населенные пункты, администрация которых также расширяет список получателей льготы, предоставляя ее пенсионерам, например:

  • В поселении Медвежье-Озерское Щелковского района граждане пенсионного возраста могут платить за землю на 30% меньше, если их участок не больше максимального размера для дач, ИЖС, ЛПХ, а почетные пожилые жители получают аналогичную скидку в размере 50%.
  • В селе Васильевское Московской области введены льготы по земельному налогу для ветеранов труда в размере 50%.
  • Власти Одинцово освободили от платы за землю неработающих пенсионеров.
  • Одинокие старики вообще не платят налог в Павло-Посадском районе, а в Ивантеевке ставка для них снижена вдвое.
  • Малоимущие пожилые жители Ивантеевки вправе игнорировать плату за землю.
Это интересно:  Порядок удочерения ребенка матери одиночки

Это неполный перечень льготников местного уровня.

ВАЖНО! Привилегии по уплате земельного сбора касаются тех граждан, которые не используют земельные ресурсы в коммерческих целях.

Узнать о своих правах на льготы по налогообложению конкретного земельного участка пожилые собственники могут в местной администрации или в территориальном отделении ФНС.

Как получить

Оформление льготы на земельный налог для пенсионеров в Московской области носит заявительный характер.

ВНИМАНИЕ! Налогоплательщик должен сам обратиться в налоговую службу с пакетом документов для получения привилегий, на которые имеет право. В противном случае налог будет взиматься на общих основаниях.

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • свидетельство о собственности на земельный участок;
  • кадастровый паспорт на участок.

В зависимости от категории льготника и основания предоставления привилегии, сотрудники службы могут потребовать предоставления дополнительных бумаг, подтверждающих право заявителя.

Обращаться следует в ближайшее территориальное подразделение ФНС. Документы можно отправить по почте.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров Московской области имеют территориальную специфику, так как этот вопрос находится в ведении муниципальных властей. На федеральном уровне пенсионеры не входят в список получателей данной привилегии.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Главная » Субсидии, льготы и выплаты » Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Изменения в законодательстве

На льготные условия, касающиеся земельного налога, еще в 2017 году могли претендовать лишь определенные категории граждан.

Согласно старой редакции пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ (далее – Кодекс), налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей по одному участку был предусмотрен для определенных категорий граждан, а именно:

  • граждан, имеющих статус Героев РФ (СССР), полных кавалеров ордена Славы;
  • лиц с инвалидностью (1-2 группы), инвалидов с детства;
  • ветеранов, участников (инвалидов) ВОВ, лиц, принимавших участие в других боевых действиях;
  • граждан, которые ликвидировали Чернобыльскую катастрофу, подверглись радиации на ПО «Маяк», Семипалатинском полигоне;
  • лиц, испытывающих особые виды оружия (ядерного, термоядерного), ликвидировавших аварии на соответствующих объектах военного назначения;
  • граждан, подвергшихся вредному облучению, страдающих лучевой болезнью или приобретших инвалидность вследствие ядерных исследований (испытаний, учений).

Как видно из указанного перечня, никаких льгот по налогу на землю для людей, относящихся к пенсионерам, ранее определено не было.

Подобная ситуация была возмутительной и вызвала негодование у населения, что в итоге привело к введению дополнения в указанный пункт.

Платят ли пенсионеры налог на землю

Глава государства поручил Госдуме принять соответствующие меры законодательного урегулирования недоработки закона и определить для пенсионеров льготу по оплате налога на землю.

Важно! Это новшество утверждено отдельным ФЗ 28 декабря 2017 года №436, а действовать дополнение стало с 2018 г. Указанная норма может применяться только в целях расчета обязательств по налогам, возникшим с 2017 г.

После обновления статья 391 Кодекса установила применение других вычетов и правил их использования при подсчете налога на землю в 2018 г. для пенсионеров.

Какие же изменения были внесены:

  • прошлая финансовая льгота, равная 10 тыс. рублей, заменена другой. По новым правилам уменьшение налоговой базы будет происходить на кадастровую цену 600 кв. м земли, находящейся в собственности, пользовании, владении;
  • список лиц льготной категории увеличен – к ранее действующему списку добавлены пенсионеры. К этой категории отнесены не только лица, которые по возрасту приобрели право выхода на пенсию, но также и действующие пенсионеры, которым уже выдается пенсия в законодательно определенном порядке. Также сюда относят физ. лиц, имеющих возможность досрочно выйти на пенсию;
  • указанная форма вычета (начисляемая в объеме кадастровой цены 6 соток земли) применяется лишь к одному участку. К примеру, когда льготник располагает несколькими участками, то получить льготные условия у него есть право только на один. Для начисления льгот следует уведомить о данном факте ФНС до 1 ноября текущего года, в порядке, определенном законом.

Порядок оформления льготы

Процедуру получения плательщиком льготы обычно разделяют на несколько поочередных этапов. Каждый из них следует выполнить полностью. Подобная обязанность возникает у каждого заинтересованного в получении льготы лица. Пенсионеру потребуется выполнить все последовательно.

Сначала соберите все документы, чтобы удостоверить наличие оснований для обращения за льготой. Далее оформите заявление с соответствующим содержанием.

Все собранные документы подлежат направлению в адрес налоговой службы, расположенной по месту проживания плательщика налогов. После рассмотрения поданной документации инспекция принимает решение. Вне зависимости от исхода рассмотрения заявитель уведомляется об этом в письменной форме.

Подготовка заявления

Чтобы получить налоговые льготы, требуется оформить отдельное письменное заявление. Обычно пользуются подготовленным бланком. Однако заявление пишется и без него – на обычном формате А4.

Текстовая часть должна содержать такую информацию:

  • официальное наименование налогового органа, куда подается документ, вместе с его кодом;
  • данные по виду предоставляемой льготы;
  • вид имущества, на которое предоставляется льгота;
  • информация о плательщике налога (его ФИО, место проживания, действующие контакты, ИНН);
  • присвоенный участку кадастровый индивидуальный номер;
  • основание использование объекта. Здесь обозначается конкретный договор или же решение, принятое местным органом власти, – выделить в пользование участок;
  • название документа, согласно которому заявитель имеет право на льготу, – удостоверение, выданное пенсионеру, наименование органа, оформившего документ, срок, до которого он действует, серия (номер);
  • период, на который предоставляется льгота;
  • список документов-приложений;
  • дата, когда заявитель обращается с заявлением и его подписью;
  • регистрационный номер заявления;
  • данные о должностном лице, которое приняло заявление.

Запомните! Оформляя обращение, требуется обозначить вид объекта с его целевым назначением. Здесь – это земельный участок. Подается заявление строго до начала ноября. Так как льготу оформляют исключительно на ограниченное время, то с момента окончания следует повторно подтвердить свое право.

Какие бумаги потребуются

При составлении заявления необходимо приложить к нему ряд документов, подтверждающих наличие у пенсионера прав на льготные условия, учитывая отдельные основания:

  • чтобы подтвердить инвалидность 1-2 группы, понадобится предоставить справку, выданную мед. учреждением в подтверждение указанного статуса;
  • Герои Советского Союза (РФ) предоставляют соответствующую книжку (орденскую книжку);
  • лицам, которые в установленном законом порядке оформили пенсию, наличие у них права на предоставление земельной льготы достаточно подтвердить пенсионным удостоверением и т. п.

Список прилагаемых к заявлению документов напрямую зависит от того или иного основания, используемого для реализации права на льготу.

Для уточнения списка документов, которые потребуется приложить к заявлению, обратитесь на официальный сайт или к специалистам ФНС.

В некоторых случаях не нужно предоставлять заявление вместе с дополнительной документацией к нему на оформление вычета по 6 соткам участка – если ФНС уже располагает данными, основываясь на которых, она имеет возможность оформить льготу.

К примеру, в случае предоставления кандидатом на льготу (пенсионером) налогового вычета с использованием того же основания.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Подача документов

Передача заявления на льготу возможна при использовании таких методов:

  • почтовой службой;
  • лично обратившись в одно из местных отделений налоговой службы;
  • с помощью МФЦ, предоставляющего соответствующий вид услуг;
  • используя личный кабинет через официальный сайт ФНС (однако для работы в ЛК понадобится электронная подпись или удостоверенная учетная запись).

Когда заявление на начисление льготы уже было получено налоговым органом ранее, и в нем обозначалось использование льготы на протяжении определенного срока, то направлять такое же заявление в последующем налоговом периоде снова нет необходимости.

При этом будет использовано минимальное значение начисления имущественного вычета.

Это интересно:  Не платят зарплату: куда обращаться и что делать

Посмотрите видео. Льготы на земельный налог для пенсионеров:

Как рассчитывается налог на землю

Согласно положениям Налогового кодекса, земельный налог начисляется на все участки, которые располагаются в пределах муниципального образования. Базой для начисления налога выступает кадастровая цена объекта (кроме определенных законом 6 земельных соток), установленная на начало января.

В случае образования земельного участка на протяжении года, в котором требуется платить налог, его высчитывают исходя из кадастровой цены, установленной на дату постановки объекта на учет в кадастре.

Информация, используемая для расчета налога на землю для пенсионеров, передается налоговой инспекции органами, ответственными за проведение кадастрового земельного учета.

Сумма налога относительно земельного участка, который принадлежит нескольким лицам на праве долевого владения, устанавливается отдельно на каждого собственника пропорционально его земельной доле.

Обратите внимание! Если собственник имеет во владении 2 и больше земельных участков, налоговая база уменьшается лишь в отношении одного из них. Относительно какого объекта – устанавливает налогоплательщик.

Сведения касательно выбранного объекта налогообложения следует отразить в уведомлении. Оно предоставляется ежегодно до начала ноября.

Налоговая ставка определяется индивидуально муниципальным образованием, при этом ее значение не может превышать 0,3 % относительно земель:

  • сельскохозяйственного назначения;
  • отнесенных к жил. фонду;
  • предоставленных для использования в подсобном хозяйстве, садоводстве, огородничестве и прочее;
  • оборот которых на основании закона ограничен – используемых в оборонных целях, для обеспечения безопасности, для нужд таможни.

Относительно прочих земельных участков оплата налога производится согласно ставке – не больше 1,5 %.

Эта сумма выплачивается за установленный год не позже начала декабря следующего года. Основание – направление налоговой службой соответствующего уведомления.

Предоставление льгот в регионах

В различных регионах (субъектах) Российской Федерации определяются индивидуальные льготы по налогу на землю, включая и пенсионеров. Орган муниципального образования лично определяет список оснований, порядок предоставления и объем налоговых уступок. Поэтому льготы могут отличаться по регионам.

Для наглядности следует привести определенные по разным субъектам налоговые льготы за земельные участки в 2018 г.

В столице для пенсионеров не определены какие-либо льготы, однако они вправе воспользоваться своим правом на получение льготы в размере миллиона рублей, если они являются:

  • инвалидами (1-2 группы), инвалидами с детства;
  • ветеранами или инвалидами ВОВ, других боевых действий;
  • пострадали при аварии, происшедшей на ЧАЭС, ПО «Маяк» и т. д.;
  • родителями (усыновителями) в многодетной семье.

По Санкт-Петербургу все граждане, находящиеся на пенсии, согласно местному законодательству освобождаются от оплаты налога на землю относительно участков площадью до 2 тыс. 500 кв. м. Кроме пенсионеров налоговой льготой пользуются лица, ушедшие с военной службы, при условии продолжительности их работы свыше 20 лет.

По г. Севастополь у пенсионеров нет льготных условий.

По г. Челябинск, земельный налог не платят такие граждане:

  • которым исполнилось 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины) в 2018 г.;
  • имеющие статус Героев Советского Союза (РФ) ветеранов и инвалидов ВОВ (боевых действий);
  • со статусом инвалидов (1-2 группы, с детства) и т. д.

По городу Екатеринбург предоставляется несколько видов льгот.

В сумме 800 тыс. р. относительно земель, которые применяются в личном подсобном хозяйстве, для ИЖС и находятся под имеющимся домом, а также в сумме 200 тыс. р. для участков, используемых под дачное хозяйство, огородничество (садоводство):

  • мужчинам с 60 лет, а женщинам – с 55;
  • получающим пенсию по потере кормильца;
  • ветеранам (инвалидам) ВОВ;
  • инвалидам (1-2 гр., с детства) и т. д.

Важно! Весь список льготников по внесению налога на землю уточняйте на местах – в отделении ФНС, в местной администрации – поскольку перечни постоянно дополняют и редактируют.

Кроме того, вся информация по льготам размещена на портале ФНС – зайдите в справочный раздел (ставки и льготы по налогам).

Посмотрите видео. Пенсионерам не нужно платить налог за 6 соток огорода:

Земельный налог для пенсионеров в Московской области — порядок получения льгот

Все граждане Российской Федерации (далее – РФ) – собственники земельных участков – обязаны уплачивать налог в местный (региональный) бюджет. Законодательство РФ предусматривает пенсионерам как уязвимой социальной категории населения фискальные льготы.

От чего зависит размер налога на землю

Каким будет налог на землю в Подмосковье, зависит от 3 показателей: целевого назначения участка, его кадастровой стоимости, коэффициента, который учитывает полные месяцы владения имуществом.

Ст. 7 Федерального закона РФ (далее – ФЗ РФ) «Земельный кодекс РФ» от 25.10.2001 г. №136-ФЗ выделяет 7 категорий земель по целевому назначению:

  • населенные пункты;
  • сельское хозяйство;
  • специального назначения – земли, занятые:
    1. объектами промышленной инфраструктуры;
    2. коммуникациями;
    3. объектами обеспечения безопасности страны;
  • особо охраняемые природные территории;
  • фонды:
    1. лесной;
    2. водный;
  • государственные запасы.

Кадастровую оценку объекта следует узнавать на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии – rosreestr.ru или сделать письменный запрос в территориальное отделение упомянутого ведомства с целью выяснения интересующей информации.

Ставка налогообложения в Московской области

Налог на землю в Московской области (далее – МО) рассчитывается по 3 видам фискальных ставок:

Тариф (% годовых от кадастровой стоимости объекта)

  • выращивание сельхозпродукции;
  • возведение объектов, предназначенных для коммунальных нужд;
  • нахождение под жилыми зданиями личного подсобного хозяйства (далее – ЛПХ)

Строительство дачного дома

Использование земли в иных целях

МО разделена на 35 районов – в каждом действует свой тариф. Земельный налог для пенсионеров в Московской области – таблица процентных ставок:

Муниципальный район МО

Фискальный тариф (% годовых от кадастровой стоимости объекта)

В 15 из них взимается максимум:

Фиксированный тариф устанавливается для всех владельцев садовых участков:

Ставка колеблется в пределах 0,07–0,3:

Платят ли пенсионеры земельный налог

Земельный сбор относится к местным налогам, но регулируется на 2 уровнях – федеральном и региональном. Согласно ФЗ РФ от 28.12.2017 г. №436-ФЗ лицам, которые получают пособие, полагается преференция в натуральном выражении: облагаемая база должна быть уменьшена на кадастровую стоимость участка площадью 6 соток (600 кв. м), находящихся в собственности налогоплательщика.

Перечень привилегированных граждан пополнился пенсионерами всех категорий, мужчинами от 60 лет и женщинами от 55 лет, получающими ежемесячное пожизненное содержание. Льготы по земельному налогу в Московской области подразделяются на 3 группы:

  • полное освобождение от уплаты налога;
  • 50% скидка;
  • вычет в натуральном выражении – 600 кв. м с 1 земельного участка.

Федеральные льготники

Законодательство РФ перечисляет категории федеральных льготников, которые вправе претендовать на получение фискальных преференций вне зависимости от решений местных властей:

  • герои РФ, Союза Советских Социалистических Республик (далее – СССР), полные кавалеры ордена Славы;
  • ветераны ВОВ и других войн;
  • инвалиды;
  • лица, пострадавшие из-за последствий техногенных катастроф.

Региональные преференции для пенсионеров Московской области

Местное законодательство МО определяет перечень категорий лиц, которым предоставляется скидка или вычет в натуральной форме:

  1. пенсионеры всех видов;
  2. многодетные семьи;
  3. родственники военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей;
  4. почетные граждане города;
  5. малоимущие.

Администрация отдельных районов МО самостоятельно расширила перечень привилегированных лиц и уточнила размеры преференций:

Категория пенсионеров и условия предоставления

Статья написана по материалам сайтов: lgotyvsem.ru, zakonometr.ru, govcare.ru, potreb-prava.com, sovets24.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector