Можно ли получить налоговый вычет если закрыл ИП?

БЛИЦ!
Получить налоговый вычет ИП после приобретения недвижимости может!
Но для этого необходимо применение ОСНО, либо уплата НДФЛ с доходов на работе по совместительству с предпринимательской деятельностью. Если ИП на упрощёнке, ЕСХН, патенте или ЕНВД — возврат налога оформлять банально неоткуда.

С момента постановки на государственный учет, индивидуальные предприниматели автоматически становятся субъектами налогообложения, то есть у них появляется обязанность платить налоги. Размер и виды налогов различны при использовании разных налоговых схем, хотя общие суммы налоговых сборов в любом случае довольно велики. Именно для того, чтобы снизить налоговую нагрузку, в Налоговом кодексе РФ разработано такое понятие как «налоговый вычет». По сути дела, налоговый вычет – это право и возможность для налогоплательщика возместить часть уплаченных налогов за счет каких-то других платежей или вовсе освободиться от их выплаты.

Содержание

Объекты недвижимости ИП и налоговый вычет

В отношении недвижимости, предприниматели могут применять вычет при приобретении не только квартир, но и загородных домов и земельных участков. Также законодательством предусмотрена возможность получать вычет при строительстве загородных коттеджей, но только в том случае, если все затраты на оплату услуг рабочих, покупку материалов и т.п. могут быть документально доказаны, поэтому все квитанции, товарные и кассовые чеки, договоры нужно обязательно собирать и хранить. При покупке вновь построенного жилья (первичный рынок), налоговый вычет может быть распространен на средства, потраченные на ремонт и отделку покупаемой квартиры.

Условия возврата налогового вычета: общие правила

При разработке и объяснении понятия «налоговый вычет», законотворцы определили несколько основных правил по его получению. В частности, должны соблюдаться следующие условия:

  • самая крупная по закону сумма для использования налогового вычета – 2 миллиона рублей. Если квартира или какой-то другой объект недвижимости стоит дороже, то все, что выше 2 млн. руб. учитываться не будет;
  • налог на доходы физических лиц составляет 13%, так что нетрудно подсчитать, что предельный размер налогового вычета (т.е. именно с 2 млн. руб.) будет равен 260 тыс. рублей. Стоит отметить, что возвращаться сумма налогового вычета может в какой угодно промежуток времени – в данном случае никаких ограничений нет;
  • с начала 2014 года действует норма, по которой есть возможность получить налоговый вычет не с одной-единственной квартиры, а сразу с нескольких квартир или каких-либо иных недвижимых объектов. Главное — соблюдать требование, чтобы их цена не превышала 2 млн. руб.
  • можно включить в стоимость вычета расходы на ремонт и отделку новой квартиры, если в договоре купли-продажи значится, что жилье приобретается без отделки;
  • если недвижимость приобретается у близких родственников (родителей, братьев или сестер, собственных детей), право на налоговый вычет по ее приобретению утрачивается, поскольку в таком случае партнеры по сделке признаются взаимозависимыми физическими лицами ( п. 1 ст. 105.1 НК РФ);
  • если недвижимость приобретена по ипотеке, то налоговый вычет производится еще и с оплаченных по ипотечному займу процентов. При этом в данном случае, учитывая проценты, вычет может производиться с суммы в 3 млн. рублей. Эта норма разработана в качестве меры дополнительной поддержки развития ипотечного рынка России.

Вышеприведенные правила касаются не только индивидуальных предпринимателей, а в равной степени и всех остальных граждан РФ.

История: до 2014 года налоговый вычет можно было применить только к одному объекту недвижимости, сейчас данное ограничение снято. Главное – чтобы общая стоимость приобретаемых объектов недвижимости не была выше 2 миллионов рублей.

Таким образом, очевидно, что налоговый вычет является отличным подспорьем для поддержки тех граждан, которые являются наемными работниками и получают «белую» зарплату. Индивидуальным предпринимателям в этом смысле несколько сложнее: вернуть налоги, уплаченные государству, они могут далеко не всегда.

Кто имеет право на налоговый вычет

Как уже было сказано, не все индивидуальные предприниматели могут оформить налоговый вычет после покупки недвижимости. Для того, чтобы его получить, ИП должны соответствовать ряду параметров.

  1. ИП должен применять общий режим налогообложения, поскольку только он подразумевает выплату НДФЛ, а это значит, предприниматель обязан вести строжайший учет по налоговой отчетности и бухгалтерии, вести Книгу доходов и расходов, выплачивать НДС и выполнять все прочие процедуры, требуемые ОСНО. Специальные налоговые режимы УСН, ЕНВД, ЕСХН, а также Патентная система возможности делать налоговый вычет с покупки недвижимости не предоставляют, поскольку бизнесмены, находящиеся на этих видах налогообложения, от уплаты НДФЛ освобождены. Но здесь также есть свои исключения: они касаются тех ИП, кто помимо дохода по специальной налоговой системе имеют доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 % (например, если коммерсант сочетает налоговые режимы с ОСНО).
  2. ИП должен иметь прибыль, с которой он может оплачивать налог на доходы физических лиц по 13%-ой ставке. При этом исключение делается для доходов, полученных в рамках дивидендов и участия в доле юридического лица.
  3. ИП, оплачивающие НДФЛ, до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным, обязаны передавать налоговым специалистам по месту проживания декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней необходимо указывать сведения о начисленном налоге и сумму вычета, на которую рассчитывает индивидуальный предприниматель. Если бизнесмен имеет еще и доходы, по которым он должен предоставлять налоговикам справку 2-НДФЛ, то для получения вычета он обязан передать в налоговую службу и ее (чаще всего это имеет отношение к предпринимателям, сдающим имущество в аренду в качестве физических лиц и тех ИП, кто дополнительно работает по трудовым договорам).
  4. ИП должен иметь на руках полный перечень документов, доказывающих факт приобретения жилья (свидетельство, договор, акт и пр.).
  5. И наконец, последнее условие, обязательное к выполнению для получения налогового вычета: купленная квартира или другая недвижимость должна быть оформлена либо на самого индивидуального предпринимателя, либо на кого –либо из его детей, либо на супругу/супруга.

Таким образом, только при соблюдении всех вышеперечисленных условий, ИП получает право на налоговый вычет.

Внимание! ИП имеют возможность получить желаемый вычет даже в том случае, если планируется использовать приобретаемую квартиру в коммерческих целях. То есть для осуществления налогового вычета, причина покупки недвижимости никакого значения не имеет.

К сведению. Если ИП состоит в браке и его вторая половина имеет доход, с которого происходит выплата НДФЛ в размере 13%, то при покупке недвижимости, получить полный налоговый вычет может муж либо жена ИП. Причина этого в том, что по закону РФ для супругов предусмотрена общая собственность, а также равные права и обязанности.

В какие сроки можно попросить о вычете на недвижимость

Индивидуальный предприниматель только что приобрел квартиру. Может ли он сразу же готовить документы в налоговую для предоставления вычета? Нет, ему необходимо подождать следующего года. Получив на руки документы о праве собственности, просить о налоговом вычете можно только в наступающем отчетном году.

А если купленная квартира снова продана?

Может сложиться ситуация, когда ИП приобретает недвижимость, подает документы на налоговый вычет, после чего продает квартиру. Это не противозаконно. Более того, даже если это действие совершено до исчерпания суммы вычета, оно правомерно. Все, что делает с недвижимостью ее собственник после покупки, уже не касается налоговых выплат. Вычет будет предоставляться до полного исчерпания суммы.

Исходя из вышеприведенной информации, можно резюмировать, что налоговый вычет ИП, в принципе, получить может. Однако для этого необходимо чтобы он соответствовал определенным параметрам, главный из которых – выплата бизнесменом НДФЛ (13%). Для этого можно использовать два варианта: либо применять общую систему налогообложения в своей деятельности, либо найти работу по совместительству, которая будет приносить дополнительный доход, облагаемый НДФЛ.

Налоговый вычет для ИП

Любой гражданин, имеющий свой собственный бизнес и находящийся в статусе индивидуального предпринимателя, обязан уплачивать в госказну установленный процент от общей суммы своей прибыли — налог. Его размер напрямую зависит от принятой системы сбора налогов. Существует юридически закрепленная процедура, позволяющая ИП законным путем получить обратно часть тех денег, которые он перечислил государству в качестве налога. Для того, чтобы правильно реализовать ее, ИП следует ознакомиться с рядом аспектов и нюансов этого процесса.

Понятие налогового вычета для ИП в законодательной базе РФ

Согласно действующему законодательству, возможность осуществить процесс возврата денег в виде налогового вычета предоставляется только тем физическим лицам, которые признаны резидентами РФ. Основным условием является наличие трудоустройства с официально заключенным контрактом и документ, удостоверяющий, что лицо исправно отчисляет в казну сумму, равную 13% от его трудовых доходов.

Налоговый вычет поможет ИП сохранить часть денег. По сути, это — основной законный способ сократить объем налога, требуемого к оплате. Однако, он соотносится только с НДФЛ, который взимается из общего заработка физического лица. Поэтому ИП на ЕНВД и УСН не обладают правом экономии средств в виде налогового вычета, так как они не уплачивают НДФЛ.

На какие виды налоговых вычетов может претендовать ИП

Официально выделяется 5 видов налоговых вычетов, каждый из которых имеет свои условия для применения и способ расчета:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • инвестиционный.

Стандартный вид предполагает вычеты для особых категорий граждан, которые обладают определенными льготами, в том числе, на детей. Для подтверждения наличия льготы необходимо обратиться в территориальный орган налоговой службы и получить там соответствующую справку.

Это интересно:  Где и как совершить оплату коммунальных услуг без комиссии?

В Налоговом кодексе РФ (статья 218) указаны определенные суммы, на которые, в зависимости от статуса лица, может претендовать ИП за каждый месяц налогового периода с целью снизить налоговое бремя:

  • 500 рублей – предусмотрен для граждан, удостоенных звания Героя СССР и РФ, а также представленных к получению высших государственных наград и т. п.;
  • 1400 рублей — за рождение первого и второго детей, даже если они имеют разных отцов;
  • 3000 рублей — для многодетных родителей (или опекунов), имеющих трех и более детей, участников ВОВ, участников Чеченской войны и детей погибших военнослужащих, а также ликвидаторов взрыва на ЧАЭС;
  • 6000-12000 рублей — лицам, отвечающим за учащихся в образовательных учреждениях и детей-инвалидов в возрасте до 24 лет.

К социальному виду относятся те суммы, которые человек передал в бюджет благотворительных организаций, однако, они не должны превышать планку в 25% от всего его дохода. Также учитывается оплата по контракту за личное обучение или обучение своих детей. Организации, в которых резидент обучается, должны обладать официальной лицензией, но сумма вычета не может превышать уровень, установленный в Налоговом кодексе. Чтобы получить вычет, лицу необходимо обратиться в территориальный орган налоговой службы по месту прописки и выполнить ряд условий:

  • оплатить НДФЛ;
  • предоставить копию документа, подтверждающего получение образования на платной основе;
  • прикрепить квитанцию об уплате суммы с указанием личных данных.

Также существует возможность получить обратно часть денег, затраченных как на собственное лечение, так и на медицинские услуги, оказанные членам своей семьи. Под ними подразумевается:

  • покупка медикаментов;
  • оплата взноса для оформления медицинского страхования;
  • платное посещение частных стоматологических, гинекологических и иных учреждений.

Чтобы провести такую операцию, следует также обратиться в налоговую службу.

Имущественный вычет подразумевает возврат средств, затраченных на осуществление каких-либо сделок купли-продажи (земельного участника, дома, квартиры, акций в компаниях или обществах), в том числе посредством ипотечного займа.

Таким образом, основные виды налоговых вычетов позволяют ИП выгоднее совершать сделки и возвращать определённую часть денег, потраченных на них. Со стороны государства, предоставление права на налоговый вычет является ответным шагом предпринимателю, который вовремя и в полном объеме уплачивает в казну налоги (НДФЛ и НДС).

Чтобы получить согласие на применение имущественного налогового вычета, ИП должен заполнить форму 3-НДФЛ, а также предоставить ряд следующих документов:

  • декларацию 2-НДФЛ;
  • оригинал документа купли-продажи недвижимого имущества;
  • квитанцию, говорящую о своевременной уплате по заключенному договору;
  • регистрационную выписку из соответствующего органа регистрации;
  • письменное заявление на вычет.

К профессиональным вычетам относятся такие, которые составляют документально подтверждённые расходы по определенным договорам. На них, как и на предыдущие, ИП имеют право, если исправно уплачивают 13% от всего своего заработка. Для правильного оформления вычета необходимо предоставить документы, которые подтверждают прозрачность бухгалтерского учета. Это могут быть:

  • квитанции;
  • чеки;
  • акты о проведенных сделках;
  • накладные;
  • счета-фактуры и т. д.

В случае документально подтверждённых полученных доходов ИП может получить вычет в полном размере связанных с данными доходами расходов.

ИП может воспользоваться вычетом в размере 20% от всего его заработанного дохода, если он не имеет возможности предоставить бумаги с указанными расходами. , подобное правило не относится к тем физическим лицам, которые официально не зарегистрированы в реестре ИП, но осуществляют собственную предпринимательскую деятельность.

При долгосрочном инвестировании, продаже авуаров (ценных бумаг), зачислении средств на личный счет применяется система инвестиционного вычета налога, также имеющая свои ограничения, установленные статьям Налогового кодекса РФ. Для того, чтобы претендовать на подобное снижение налоговой базы, ИП должен произвести одну из следующих операций:

  • совершить сделку купли недвижимого имущества;
  • отстроить дом, с учетом средств, направленных на покупку строительных материалов;
  • передать в ведение государства участок земли для последующей эксплуатации его им;
  • осуществить в банке кредитную сделку.

Налоговым законодательством предусмотрена сумма в 3.000.000 рублей, которая является максимальной для снижения налога. Аналогично имущественному вычету, государство может предоставить ИП право воспользоваться налоговым вычетом несколько раз.

Особенности налогового вычета для индивидуальных предпринимателей

Применительно к физическому лицу, зарегистрированному в качестве ИП, существует перечень нюансов, в соответствии с которыми он не сможет вернуть себе затраченные средства.

Это происходит в том случае, если бизнес ИП относится к льготной категории, что априори подразумевает снижение налога.

  • его деятельность не требует налоговых отчислений или попадает под особую, более упрощенную схему отчислений в казну;
  • имеется юридически оформленное подтверждение, что ИП регулярно платит НДФЛ по ставке 13%.

Налоговый вычет индивидуального предпринимателя на ЕНВД

Несмотря на вышеуказанную мысль, что ИП на ЕНВД не может получать вычет в общих случаях, из этого правила имеется исключение. Налоговый вычет индивидуальный предприниматель может получить, если он получает дополнительные средства, с которых удерживается НДФЛ.

ИП, желающий вести учет по схеме ЕНВД, должен подать соответствующее прошение в территориальный орган налоговой службы по месту жительства.

Заявление по форме ЕНВД-2 подается в течение первых пяти дней с того момента, как ИП начал осуществлять свою деятельность.

Основные документы, также предоставляемые гражданином в налоговую службу, следующие:

  • ИНН;
  • паспорт;
  • заверенные нотариусом оригиналы актов о регистрации ИП в территориальном органе единого регистрационного центра.

Предусмотрено наказание, согласно которому ИП, не направивший свои документы в налоговую службу в течение установленного срока, может быть привлечен к административной ответственности и наказан выплатой штрафа в размере 10% от суммы заработка за данный период. Подобный штраф должен составлять сумму не менее 40.000 руб.

Условия получения имущественного налогового вычета для ИП

Налоговым законодательством отдельно выделены основные условия, при исполнении которых ИП имеет право претендовать на имущественный вычет:

  • Налоговый вычет при проведении сделки купли-продажи любого недвижимого имущества может получить только тот ИП, который применяет налоговую систему ОСН. В случаях с другими системами (ЕНВД, ЕСХН, ПСН, УСН) такая возможность отсутствует, так как он не платит НДФЛ в размере 13% от своего общего заработка. Вернуть свои средства он сможет только при уплате другой налоговой ставки в 13%.
  • Он должен предоставить пакет документов, удостоверяющие, что он действительно является покупателем и право владения собственностью перешло к нему в результате сделки.
  • В процессе сделки покупки ИП должен зарегистрировать имущество на свой счет или счет кого-то из своей семьи.
  • Обязательным пунктом является предоставление заполненного акта в форме 3-НДФЛ, в котором будет прописана сумма, равная той, что ИП хочет себе вернуть. Также не помешает наличие декларации 2-НДФЛ. Она предоставляется в том случае, если ИП сдает недвижимость в аренду как физическое лицо.

Предусмотрен дополнительный способ получения налогового вычета в полном объеме предпринимателем при приобретении жилья. Для этого следует подать в НС документы, подтверждающие, что муж/жена ИП платит налог НДФЛ в размере 13% от своей зарплаты. Наибольшая сумма вычета равняется 2.000.000 руб. Т. е., ИП может сэкономить 260.000 руб.

Порядок оформления и необходимые документы для получения налогового вычета для ИП

Получение налогового вычета возможно на основании тех документов, которые ИП подал на рассмотрение. В пакет бумаг, требуемых сотрудниками налоговой службы, должны входить следующие документы:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • декларация 2-НДФЛ;
  • квитанции, указывающие на своевременность и полноту уплаты средств по заключенной сделке;
  • акт выписки из ЕГРИП;
  • заверенные нотариусом оригиналы актов о регистрации ИП в территориальном органе единого регистрационного центра (ЕРЦ);
  • оригинал документа сделки купли-продажи имущества;
  • расходная декларация;
  • указание индивидуального банковского счета, на который будет переведен полученный вычет;
  • справка 3-НДФЛ.

Основные ошибки при получении налогового вычета

Зачастую граждане допускают несколько ключевых ошибок, которые приводят к тому, что им не дают разрешение на получение налогового вычета. Среди них:

  • не предоставлены бумаги, подтверждающие происхождение доходов;
  • расходы были оплачены другим человеком (а не лично налогоплательщиком);
  • оплата за предоставление медицинских или иных услуг была перечислена заведениям, которые не обладают официальной гослицензией.

Возможен ли возврат подоходного налога для ИП?

Возврат подоходного налога ИП зависит от того, какая система расчета налогов была выбрана предпринимателем для ведения бухгалтерской деятельности.

Власти предоставили на выбор 3 основных системы налогообложения:

  • общая система налогообложения (ОСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • упрощенная система расчетов (УСН).

Возврат НДФЛ для ИП на УСН и ЕНВД невозможен, потому что по условиям этих систем не предполагается отчисление подоходного налога. Однако большинство использует УСН, потому что в значительной мере упрощается ведение отчетности для налоговой службы.

Кому могут начислить возврат средств?

Однако есть предприниматели, которые не могут использовать ЕНВД или УСН. Для них подходит только ОСН.

К данной категории относятся ИП:

  • деятельность которых требует получения лицензии;
  • доходы предприятия которых больше 60 млн рублей;
  • предприятие которых перевозит грузы через границу государства;
  • у которых имеется большая площадь для торговли, много работников или есть дорогостоящее оборудование на балансе.

Главное преимущество общей системы налогообложения в том, что по ней может быть выполнен возврат подоходного ИП. Если расчет происходит по одной из 2 других систем налогообложения, возврат не осуществляется, так как они не предполагают его отчисление. Это сделано для облегчения финансового бремени для малого бизнеса, так как он не способен конкурировать с большими компаниями из-за минимального денежного оборота. Слишком большие отчисления не вызывают желание у предпринимателей заниматься бизнесом в соответствии с законодательством.

Согласно закону, ИП возвращается 13%. Возврат налога для ИП могут выполнять все частные предприниматели, использующие ОСН и не оформленные как юридическое лицо.

Организация должна быть оформлена и зарегистрирована в порядке, определенном законами. Возврат выполняется в отношении расходов, подтвержденных документами, но только если они связаны с основной деятельностью предприятия. В некоторых случаях лицо, зарегистрированное как частный предприниматель, не имеет возможности документально подтвердить расходы на деятельность, тогда выплата начисляется от общей суммы дохода предприятия.

В данных случаях ставка отчислений составляет 20%. Предприниматель обязательно должен быть зарегистрирован в законодательном порядке.

Для выплаты подоходного налога ИП должен подать соответствующее заявление в ФНС. Расчет и возврат происходит в течение 3 месяцев.

В этот период налоговая служба проводит проверку документации, предоставленной индивидуальным предпринимателем. О решении возврата или отказа ИП уведомляется в письменном виде. В случае отказа должна быть указана причина. После получения уведомления ИП может написать заявление на выплату, перевод средств должен быть осуществлен в течение месяца.

Возврат после покупки недвижимости

Один из вопросов, который зачастую интересует предпринимателей: может ли вернуть подоходный налог ИП после покупки какой-либо недвижимости? Законодательно установлено, что подоходный налог после покупки дома, квартиры или земельного участка могут вернуть лица, которые ведут отчисления на доходы физических лиц.

Это интересно:  Что делать если коллекторы звонят на работу

Через соответствующие органы государство возвращает сумму уплаченного подоходного налога, который вычитается со стоимости приобретенной недвижимости. Как объект недвижимости рассматривается дом, земельный участок или квартира. Возврат возможен при строительстве дома, ремонте квартиры, приобретенной во вновь построенном доме.

Возврат подоходного налога индивидуальному предпринимателю осуществляется с максимальной суммы в 2 млн рублей. По верхней планке размер составляет 260 тыс. рублей.

В 2014 году был принят закон, по которому подоходный налог возвращается с суммы стоимости нескольких объектов недвижимости, если их отдельная цена меньше 2 млн.

Далеко не все ИП платят НДФЛ. Для получения права воспользоваться вычетом при покупке недвижимости должно быть соблюдено несколько основных условий:

  1. ИП должен получать денежную прибыль, с которой уплачивается НДФЛ в размере 13%. Такой объем может оплачиваться, только если индивидуальный предприниматель ведет отчетность для налоговой по общей системе налогообложения.
  2. ИП должен подавать в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ. В форме указывается отчисленный объем и тот, на который индивидуальный предприниматель претендует.
  3. Должны быть в наличии документы, которые подтвердят факт покупки недвижимости (акт, свидетельство о регистрации и договор).
  4. Непременным условием является то, что приобретенное имущество должно быть зарегистрировано на имя самого ИП, его детей или супруги.

Если выполняется соответствие всем требованиям, ИП сможет оформить возврат после покупки недвижимости. Существует еще одна возможность получить налоговый вычет для предпринимателя при покупке дома, квартиры или земельного участка. Это возможно, если супруга или супруг человека, зарегистрированного как индивидуальный предприниматель, получает доходы, с которых отчисляется НДФЛ со ставкой 13%. В данном случае сумма выплачивается в полном объеме после покупки недвижимости. На объем возвращенной суммы не влияет то, с какой целью была приобретена недвижимость, даже если она будет использоваться для получения дохода предприятием.

Основным требованием для ИП, в случае если он хочет вернуть подоходный налог после приобретения недвижимости, является наличие дохода, с которого выплачивается НДФЛ со ставкой 13%.

Можно ли вернуть налог с покупки машины

Не редкость сегодня услышать: «Купил квартиру? А налог вернул?». Да, это удобно, выгодно. Кто же от этого откажется? Сначала мы долго привыкали к имущественному налоговому вычету на жилье, казалось все сказками, однако сегодня каждый риэлтор, да и простой покупатель и продавец знают, что такое возврат НДФЛ при покупке жилья и тонкости этого вопроса.

Достаточно часто сегодня можно услышать вопрос, а существует ли налоговый вычет на покупку автомобиля (машины)?

Имущественный налоговый вычет на покупку машины — существует или нет?

С покупкой жилья все понятно: при покупке недвижимости стоимостью до 2 млн. рублей, налогоплательщик может вернуть до 260 тысяч рублей (13% от стоимости приобретенной квартиры или дома) см. как получить имущественный налоговый вычет.

А вот возврата НДФЛ при покупке автомобиля не существует. Автотранспортное средство — это имущество, и, следовательно, налоговый вычет следует искать в списке имущественных вычетов. Однако этот вычет предоставляется налогоплательщику только:

  • На приобретение квартиры, жилого дома (любого объекта жилой недвижимости или доли в них).
  • На строительство объекта жилой недвижимости, а также приобретение земельных участков под это строительство.
  • На погашение % по кредитам на приобретение или строительство жилья и земельного участка под это строительство.

Согласно Налогового Кодекса РФ имущественный налоговый вычет распространяется только на недвижимое имущество — квартиру, коттедж, строительство жилого дома, покупку земли под застройку индивидуального жилья. Никакого налогового вычета при покупке автомобиля НЕТ. То есть нельзя уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ (полученный доход налогоплательщиком в течении года), на сумму, потраченную на покупку автомобиля.

Продажа автомобиля

А вот что есть в законодательстве по поводу налогового вычета в случае продажи автомобиля:

  • Если автомобиль был в собственности более 3 лет (36 месяцев от даты договора), то гражданин освобождается от уплаты налога.
  • При продаже автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет, гражданин должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ (иначе штраф 1000 руб) с указанием стоимости продажи машины. В случае продажи автомобиля дороже, чем было потрачено на покупку (документально подтверждено), с разницы продавец должен уплатить НДФЛ в размере 13% (см. как рассчитать и уплатить налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности).
  • Продажа автомобиля стоимостью до 250 000 рублей не подлежит налогообложению. То есть даже если гражданин получил прибыль от продажи машины, но цена продажи менее 250 тыс. рублей, такая сумма является налоговым вычетом и не подлежат налогообложению. Но, декларацию 3- НДФЛ подать следует в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Почему нет налогового вычета при покупке машины?

Или законодатель недооценивает роль автомобиля в современной жизни, его влияние на развитие транспортной системы, или считает автомобили роскошью, а не необходимостью. Да, и переход права собственности такой же сложный как с жильем: та же регистрация, те же госпошлины, очереди и пр.

Кстати сказать, и стоимости сопоставимы. Не редки сделки по равноценному обмену автомашины на квартиру или наоборот. Но факт остается фактом и еще раз твердо его подчеркнем: имущественного налогового вычета на покупку автомобиля законодательством не предусмотрено.

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля?

Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%. Продажа без получения прибыли Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.
Данная методика еще называется «стоимость продажи минут цена покупки».

Обратить внимание следует на возможность переноса налогового возмещения с одного налогового периода на следующий. То есть если за один год не удается получить в полном объеме всю сумму налогового возмещения, можно остаток перенести на последующий год. Единственно не допускается по закону повторного получения налогового вычета.

Пусть и нельзя получить налоговый вычет при покупке авто, зато при продаже машины гражданин освобождается от необходимости повторной уплаты 13%-ного налога.

Можно ли вернуть налог при покупке машины

Подводя итоги На основании всего сказанного выше, можно отметить, что в скором будущем налоговый вычет в процессе приобретения машины будет точно таким же делом, как и все иные налоговые вычеты и льготы. Если вопрос, как вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, будет решаться повсеместно и на законном уровне, данная процедура будет выгодна всем без исключения – государству и собственникам авто. Как только подобный закон вступит в силу, будут внесены все необходимые изменения и можно будет вернуть законные 13% от приобретения машины.

На этом основании покупателям не захочется занижать в договорах реальные суммы. Соответственно с возвратом налога от приобретенного авто, увеличиться и возврат НДФЛ в процессе продажи транспортного средства. В этом заключается обоюдная выгода.

Особенности возврата ндфл при покупке автомобиля

При этом не следует забывать о необходимости подачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Непредоставление налоговой декларации в процессе продажи авто карается штрафными санкциями. Сумма штрафа составляет 5% от суммы, прописанной в декларации за каждый месяц просрочки.

Планируется ли внесение в законодательство поправок относительно возвращения НДФЛ при покупке автомобиля? Нет, никаких изменений по этому поводу не предвидится. Хотя вопрос получения налогового вычета при покупке авто впервые возник еще в 2013 году, к рассмотрению он так и не был принят. По мнению некоторых представителей Государственной Думы нецелесообразно включать автомобиль в категорию недвижимости, при покупке которой положен имущественный вычет, поскольку автомобиль это отнюдь не средство первой необходимости.

Возврат 13 процентов с покупки автомобиля: кому положен?

Автовладельцу, владевшему авто менее трех лет с момента внесения полной стоимости машины предоставляется право на получение налогового вычета при продаже до двухсот пятидесяти тысяч рублей. Если налогоплательщик продает авто, которое находилось в собственности более трех лет, то от уплаты налогов он освобождается полностью. При этом стоимость продажи значения не имеет. Подавая заявления о предоставлении налогового вычета при продаже авто, купленного в кредит, нужно приложить те же документы, подтверждающие получение дохода.
Имущественный вычет может быть предоставлен только по сумме фактически понесенных расходов, иного в законе не предусмотрено. А если автовладелец продает свое авто в кредит? В такой ситуации также можно рассчитывать на возврат НДФЛ при продаже. Заявление нужно подавать после того, как покупатель окончательно рассчитается за покупку.

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины?

Имущественный вычет при покупке авто

Они вам могут понадобиться, если вы решите продать вашего железного коня менее, чем через три года. Как известно, если гражданин получил доход, он должен заплатить налог 13 %. Соответственно, после продажи автомобиля часть вырученных денег придется отдать государству.
Но есть случаи, когда этого можно избежать либо снизить налоговое бремя.

  1. Если вы владели машиной более трех лет, то после ее продажи платить налог не придется.
  2. Если владельцем данного транспортного средства вы были менее трех лет, то вам полагается налоговый вычет. То есть вы можете уменьшить сумму, с которой придется заплатить 13 %. При наличии документов, подтверждающих, что при покупке вы заплатили за авто больше, чем получили при продаже, вы будете освобождены от налога.

В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить. Возможность возвращения 13 процентов Законом предусмотрены особые льготы для категорий граждан, указанных в законодательных документах. Одним из самых популярных вариантов является возвращение ранее внесенного налога от полученных доходов, размер которого составляет 13%. Вернуть данные материальные средства могут люди, которые за время одного календарного года платили государству НДФЛ и совершали те или иные крупные приобретения.

В современном списке налоговых льгот, кроме возврата НДФЛ за приобретение того или иного имущества предусмотрена возможность возвращения вычета кредитных средств с суммы процентов, которые были уплачены за приобретение имущества. Важно! Опираясь на всю вышеизложенную информацию, возврат НДФЛ за авто, которое было приобретено в кредит, по настоящему законодательству, невозможно. Если такая возможность и появится, то только после принятия специальных поправок в установленные законы и исключительно с разными ограничениями.

В настоящее время у граждан есть возможность получить налоговый вычет только с продажи авто, за приобретение, пока, к сожалению нет. Возможности новой редакции закона Некоторые депутаты подготовили законопроект относительно внесения транспортного средства в список имущества, после приобретения которого можно будет претендовать на получение вычета.

Это интересно:  Обязан ли работник брать отпуск

Особенности налогового вычета

Ежемесячно 13% от суммы заработной платы удерживается в счет государства. Этот параграф законодательства является обязательным для всех налоговых резидентов РФ. Однако эти средства расходуются не исключительно на нужды государства: часть возвращается гражданам при определенных обстоятельствах.

Среди льгот, предусмотренных правовыми нормами, числится налоговый вычет, представляющий собой механизм возврата подоходного налога.

Получить назад удержанные 13% имеют возможность субъекты, которые на протяжении календарного года оплачивали налог и осуществляли какие-либо траты. В некоторых ситуациях период, подразумевающий возможность выплат, растягивается до 3 лет.

К сожалению, не все затраты попадают под привлекательную категорию возврата 13%, например, продукты или бытовая техника не занесены в этот список. Воспользоваться данной опцией можно при следующих обстоятельствах:

  • покупка или строительство недвижимости;
  • оплата образования;
  • прохождение лечебного курса;
  • материальное участие в благотворительных мероприятиях.

Приобретение авто теоретически попадает под 1 пункт, который расшифровывается следующим образом:

  • покупка участка земли, частного дома или квартиры;
  • постройка жилой недвижимости;
  • оплата процентов по кредитному соглашению на приобретение всего вышеперечисленного.

В соответствии с налоговым законодательством имущественный вычет покрывает исключительно покупку недвижимого имущества. Поскольку эти расходы считаются жизненно необходимыми, к ним применяются льготы. Однако автомобиль не рассматривается законодательством как предмет первой необходимости, поэтому вернуть 13% после его покупки не представляется возможным.

Как вернуть 13 процентов от покупки авто?

Поскольку по состоянию на 2017 г. авто не состоит в списке покупок, после которых существует возможность возврата налога, корректнее будет поставить вопрос: как сэкономить при продаже машины, поскольку в ряде случаев можно избежать уплаты налога.

Прежде всего, время между покупкой и реализацией автомобиля следует потратить с умом. Чтобы в процессе продажи не возникли трудности, желательно придерживаться следующих действий:

  • сохранить документы, подтверждающие первоначальную стоимость. Не лишним будет их заверить нотариально;
  • фиксировать каждую затрату, связанную с авто, вплоть до обслуживания в салоне, поскольку это поможет установить адекватную цену продажи;
  • проследить за регистрацией авто и уплатой налогов: важно, чтобы все было оформлено грамотно, т.к. в будущем это поможет быстрой оценке сделки купли-продажи со стороны компетентных органов.

После того, как будут соблюдены все подготовительные «предпродажные» нюансы, можно приступать к освоению основных премудростей искусства грамотных продаж.

Видео — Налоговый вычет при покупке авто

Налоговые тонкости продажи авто

В ряде случаев для собственников авто предусмотрены выгодные условия реализации транспортных средств. Следует лишь вооружиться необходимыми знаниями.

Правило 3 лет

Этот вариант является самым простым и востребованным: если машина числилась в собственности более 3 лет, оплачивать налог нет необходимости. Помимо этого владелец освобождается от обязанности заполнения и подачи 3-НДФЛ.

Таблица 1. Срок владения авто

ИП (применяет УСН) приобрел квартиру по договору долевого участия. Все документы оформлены от имени супруга. Может лиИП получить налоговый вычет? Может ли его супруга получить данный вычет, если квартира куплена в браке?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

Если акт приема-передачи построенной квартиры в рассматриваемой ситуации будет подписан в 2016 году, то каждый из супругов вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере, не превышающем 2 миллиона рублей, начиная с 2016 года, при условии, что в этих периодах у них будут доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

Физическое лицо, являющееся ИП, при отсутствии в 2016 году облагаемых по ставке 13% доходов вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в последующем налоговом периоде, когда у него появятся такие доходы. Вместе с тем в соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного налога ограничен тремя годами.

Супруга ИП может получить имущественный налоговый вычет, представив в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию за 2016 год по форме 3-НДФЛ (либо путем обращения к работодателю с соответствующим заявлением до окончания 2016 года). Если сумма вычета не будет использована полностью в 2016 году, супруга может реализовать право на имущественный налоговый вычет (его остаток) в ­последующих годах.

В части расходов на новое строительство (приобретение) на территории РФ квартиры, которые покрываются за счет средств материнского (семейного) капитала, имущественный налоговый вычет не ­предоставляется.

Обоснование вывода:

Право на получение имущественного налогового вычета

В общем случае имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры предоставляется при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода. В то же время указанный вычет может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (налоговому агенту) при условии представления налогового уведомления. Его форма утверждена приказом ФНС России от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@ (п. 7, 8 ст. 220 НК РФ). При этом в соответствии с п. 9 ст. 220 НК РФ, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет, предусмотренный подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, не может быть использован полностью, его остаток может быть ­перенесен на ­последующие налоговые периоды до полного ­использования.

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет в налоговый орган должны быть представлены документы, указанные в подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.

В рассматриваемой ситуации строительство дома, в котором супруги приобретают право на квартиру, закончится не ранее 2016 года. Соответственно, до окончания строительства и подписания акта о передаче квартиры от застройщика участнику долевого строительства (супругу) налоговый имущественный вычет не может быть предоставлен. Право на вычет возникнет только в 2016 году (если в этом году будет подписан такой акт).

Получение имущественного налогового вычета индивидуальным предпринимателем, применяющим УСН

Как мы уже указывали выше, применение налогоплательщиком имущественного налогового вычета возможно только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%.

Вместе с тем НК РФ не содержит положений, предписывающих использовать (начать использовать) право на получение имущественного налогового вычета именно в том налоговом периоде, в котором возникло право на него.

Из положений п. 7–9 ст. 220 НК РФ следует, что имущественный вычет по подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ может быть предоставлен налогоплательщику как в текущем, так и в последующих налоговых периодах, в случае если налогоплательщик не использовал его в текущем периоде.

Таким образом, физическое лицо (в том числе ИП), не имеющее доходов, облагаемых по ставке 13%, в налоговом периоде, в котором возникло право применения имущественного налогового вычета по НДФЛ, вправе воспользоваться данным вычетом в последующем налоговом периоде, когда у него появятся упомянутые доходы. Отметим, что такой подход согласуется с положениями второго абзаца п. 2 определения КС РФ от 20.10.2005 № 387-О (письмо ФНС России от 23.06.2010 № ­ШС-20-3/885).

Учитывая изложенное, ИП в Вашем случае будет иметь возможность воспользоваться имущественным налоговым вычетом, если в 2016 году (последующих годах) у него возникнут доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Источники дохода могут быть различными (не только заработная плата, выплачиваемая работодателем). Например, облагаются по ставке 13% доходы от сдачи в аренду имущества, от продажи любого имущества, срок владения которым составляет менее 3-х лет, и др.

Получение имущественного налогового вычета супругой ­индивидуального предпринимателя

Супруга индивидуального предпринимателя в 2015 году получала доходы в виде заработной платы.

В силу п. 1 ст. 224 НК РФ доходы в виде заработной платы облагаются НДФЛ по ставке 13% (при условии, что работник является резидентом РФ).

Супруга ИП имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом применительно к доходам 2016 года, если в указанном периоде она по-прежнему будет получать заработную плату (либо иные облагаемые по ставке 13% доходы).

Как мы уже отмечали, супруги вправе определить сумму расходов на приобретение квартиры, приходящуюся на каждого из них, отразив это в соответствующем заявлении в налоговый орган.

Если размер налоговой базы по НДФЛ (облагаемой по ставке 13%) за 2016 год не позволит супруге реализовать в полном объеме право на получение имущественного налогового вычета, то его остаток будет ­перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

При этом супруга может реализовать право на имущественный налоговый вычет одним из следующих способов:

путем подачи в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода;

обратившись к работодателю до окончания налогового периода с соответствующим письменным заявлением, к которому необходимо приложить уведомление налогового органа о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

По общему правилу налоговая декларация по НДФЛ представляется до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). Однако если декларация заполняется только с целью получения имущественного вычета, связанного с приобретением жилья, то она может быть представлена и в более поздний срок. Например, для получения имущественного налогового вычета за 2016 год (с учетом п. 7 ст. 78 НК РФ) соответствующую налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ следует представить в налоговый орган не позднее 2020 года.

Помимо перечисленных выше документов, супруге необходимо будет представить в налоговый орган заявление о распределении расходов на приобретение квартиры.

С 1 января 2014 года имущественный вычет при приобретении жилья «привязан» не к объекту, а к получателю вычета – физическому лицу.

Если участник общей долевой или общей совместной собственности не обратится за вычетом в налоговый орган, он сохраняет право на получение такого вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме.

Использование при покупке квартиры средств материнского капитала

В силу п. 5 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет, предусмотренный подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, не предоставляется в части тех расходов налогоплательщика на новое строительство (приобретение) на территории РФ квартиры, которые покрываются за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации ­дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

В то же время в соответствии с п. 34 ст. 217 НК РФ сами средства материнского (семейного) капитала, направляемые для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, не подлежат обложению НДФЛ.

Статья написана по материалам сайтов: assistentus.ru, delatdelo.com, moeip.ru, otkroybiznes.guru, www.delo-press.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector