+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты

Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. В данной статье мы постараемся подробно остановится на этих вопросах.

Содержание

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия — в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2014 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2017 году дом был достроен, и она получила акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2017 году. По окончанию 2017 года она может подать документы на возврат налога за 2017 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2016, 2015 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2016 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи (свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году). Право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2016 году. Соответственно, сейчас (в 2018 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2016 и 2017 годы (подать документы за 2018 год можно только по его окончанию). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2015 и 2014 годы, Борисов А.А. не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло).

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2018 года. В феврале 2018 года он уволился с работы. Других доходов в 2018 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2018 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2018 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год.

Заметка: при этом стоит отметить, что Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности . Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2017 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы и получил вычет.

Пример: В 2017 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы). После того, как она в 2024 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Однако, несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, всегда стоит помнить, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года (подробнее об этом смотрите в следующем пункте).

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года . Например, в 2018 году вернуть налог можно только за 2015, 2016 и 2017 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2012 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Зачастую бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако, данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.). Если же Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года (например, в 2017 году будет уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2013 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2016 году. В середине апреля 2017 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2017 году Егоров Е.И. продал машину (находящуюся в собственности менее 3 лет) и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ. Поэтому в срок до 3 мая 2018 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры

Когда подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры? С этим вопросом традиционно возникает множество проблем, из-за чего у налогоплательщиков появляется ряд сложностей. Следует рассмотреть, когда истекают сроки подачи декларации 3 НДФЛ в 2018-м году, какие произошли изменения, и что необходимо сделать гражданам, желающим получить вычет за приобретение имущества.

Декларация по форме 3-НДФЛ сдается ограниченным списком плательщиков, в который входят индивидуальные предприниматели на традиционной системе налогообложения, а также самозанятое население. На физических лиц необходимость по предоставлению отчетности возлагается, если человек получил доход с продажи имущества.

Согласно ст.227 НК РФ декларация подается ежегодно, и в ней необходимо указать все виды дохода, с которых не удерживался налог.

Когда сдавать?

Отчет необходимо направлять в ИНФС по месту жительства, либо по месту пребывания физлица. Документ возможно сдать при личном визите, отправить по почте заказным письмом, при этом сделав опись вложения. Также есть возможность передать сведения через онлайн сервис на сайте ФНС России.

Срок подачи декларации 3 ндфл за 2018 год на налоговый вычет подойдет в 2019-м году. В 2018-м необходимо отчитаться за доходы, возникшие в 2017-м, и последний день, когда это можно сделать, 30 апреля 2018 года. Эта дата прописана законом, но если число выпадает на выходной день, его переносят на следующий будний. В 2018-м году 30 апреля выпадает на понедельник, поэтому он и является последним.

Исключение имеется только для ИП и частно практикующих адвокатов — если их деятельность прекращена ранее окончания года, то они должны отчитаться на протяжение 5-ти суток после закрытия.

Установив данное ограничение, налоговики создали неясную ситуацию — на вопрос когда нужно подавать декларацию на возврат компенсации, ответ кажется однозначным, 30 апреля. Но это касается людей, которым нужно задекларировать доход. Если речь идет о возврате подоходного налога с покупки квартиры, то можно подавать документ в любой день года. При приобретении жилой площади в январе 2017-го года, заявить о праве на имущественную льготу разрешается на протяжение всего 2018-го года.

Это интересно:  Какие документы нужны для получения кадастрового паспорта на дом

Особенности

Форма декларации на налоговый вычет за приобретение квартиры подается за полный календарный год. Обращаться с декларацией ранее окончания года не имеет смысла в виду того, что ее никто не примет. Единственная возможность — получить компенсацию ранее окончания года через работодателя.

Ограничения

Независимо от времени подачи имущественный налоговый вычет не имеет сроков давности. Им разрешается воспользоваться в любое время на протяжении всей жизни. Например, если человек приобрел жилую площадь в 2013-м году, но не знал о своем праве, то может воспользоваться им в 2018-м. Причем разрешается получить льготу сразу за три года, предшествующие году обращения.

В случаях с беременными или находящимися в декретном отпуске женщинами, право также не отменяется. Однако получить возврат они смогут только после того, как восстановятся на рабочем месте и начнут получать налогооблагаемый доход — заработную плату.

Если возникают трудности с заполнением и сдачей декларации 3-НДФЛ, можно воспользоваться услугами в организациях, осуществляющих такую деятельность, как передача сведений в ИФНС. Сотрудники ответят на возникающие вопросы, самостоятельно составят документы и при присутствии доверенности сдадут их.

Изменения в 2018-м году

В связи с переменами, произошедшими несколько лет назад, давно необходимо было произвести изменения, вводимые с 1 января 2018-го года. Прежде всего, сменилась форма отчета — если человек собирается вернуть часть налога при приобретении квартиры, сделка по которой оформлялась в 2017-м году, он сдает новую форму декларации. За предыдущие года налогоплательщик должен заполнять бланк по старой форме, действующей до внесения поправок.

Разъяснение изменений

До 2014-го года можно было заявлять только на объект, теперь же можно неограниченно подавать документы, пока не будет погашена сумма в 260 тысяч рублей (13%).

Подается декларация, чтобы вернуть и проценты по ипотечному кредитованию — сумма ограничена 3 млн руб. Однако все произведенные корректировки имеют значение, если:

  • человек не получал вычет недвижимость, право на которую появилось до 01.01.2014 года;
  • гражданин приобрел недвижимость после 01.01.2014 года.

Таким образом, если период для получения налогового вычета наступил, человек им воспользовался в пределах ранее действующих ограничений (130 тыс. руб), то спустя пару лет он не может получить добавочную сумму, потому что уже пользовался своим правом.

Сколько вернут

Размер вычета напрямую зависит от доходов человека — если право на имущественный вычет возникло в 2017-м году, то получит он столько, сколько было переведено по НДФЛ за этот год. Если раньше, то в расчет будут браться предшествующие три года работы, соответственно и сумма вырастет.

Когда возникает право?

Для многих людей этот вопрос также звучит неоднозначно — одни считают, что когда подписывается договор, другие в момент полного погашения кредита, взятого для покупки квартиры или дома. На самом деле право появляется, когда:

  • подписан акт приема-передачи, если заключен договор долевого строительства;
  • внесена запись в реестр прав на недвижимое имущество.

Соответственно, конкретная дата указана в перечисленных документах.

За какие годы можно подавать сведения в 2018 году?

Когда возникает право, уже известно, поэтому, если вы никогда до наступления нового года не пользовались им, то обратиться можно даже за вычетом по покупке имущества хоть 2003-го года. Только необходимо понимать, что сумма будет ограничена с учетом действия лимитов на тот момент времени.

Действия ИНФС

Все, кто желает получить вычет, должны подать декларацию на доходы физических лиц. ИФНС для подачи налогового вычета при покупке квартиры, недвижимости четко указывает, какие предоставить сведения.

Срок рассмотрения налоговой декларации о возврате составляет три месяца. За этот период рассматривается порядок взносов, уплата страховых взносов, пособия. Также оценивается право собственности на квартиру, которая куплена до обращения налоговым вычетом.

Чтобы получить имущественный НДФЛ, гражданам придется подавать все требуемые документы. А после вынесения положительного решения ждать в течение месяца саму выплату. После того, как пройдет проверка страховых взносов и других показателей, произойдет начисление. Вычет на имущество вернется после этого. Хотя на практике когда можно за квартиру получить вычет, его перечисляют значительно дольше.

Остальные изменения, связанные с деклараций 3-НДФЛ, касаются ИП и самозанятого населения. Изменены порядок начисления страховых взносов, тарифы, ответственность и штрафы. Для физических лиц, претендующих на имущественный возврат, других изменений пока нет и не предвидеться. В любом случае, при возникновении сложностей всегда можно обратиться в специализированные компании для консультации.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

3-НДФЛ – это налоговая декларация по доходам физических лиц. Как и у каждой декларации, у нее есть свой срок подачи, нарушать который нельзя. Из нашей статьи вы узнаете, кто должен подавать 3-НДФЛ, в какие сроки это надо сделать, и что будет, если эти сроки нарушить.

В каких случаях подается декларация 3-НДФЛ

Форму 3-НДФЛ в соответствии с Налоговым кодексом подают в инспекцию ФНС физические лица при наличии одного или нескольких обстоятельств:

  1. В отчетном периоде гражданин продал имеющееся в собственности имущество. Причем, законодательство обязывает отчитываться не всех собственников. Так, с 1 января 2016 года задекларировать доход должны только владельцы квартир, право собственности которых на недвижимость длится менее 5 лет. До этого действовало правило с периодом владения 3 года. В настоящий момент 3-х летний срок оставили лишь для недвижимости, полученной по наследству, в качестве подарка, приватизированной и приобретенной по договору ренты;
  2. Физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя и не использует при осуществлении коммерческой деятельности специальные налоговые режимы;
  3. Гражданин занят частной практикой (нотариус или адвокат);
  4. Гражданин получил денежные средства при участии в розыгрышах, и сумма его дохода составила от 4-х до 15-ти тысяч рублей. До 4-х тысяч государство освобождает от налогообложения, а свыше 15-ти тысяч налог должен удержать организатор лотереи;
  5. Физическое лицо получало в налоговом периоде доход по договорам гражданско-правового характера, заключенным с гражданами;
  6. Гражданин получал дивиденды от участия в организациях, зарегистрированных за рубежом;
  7. Физическое лицо, не имеющее статуса резидента и работающее на основании патента, у которого НДФЛ за год превысил сумму авансовых платежей;
  8. В отчетном периоде возникло право на получение вычета по подоходному налогу.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ для физических лиц будет отличаться, в зависимости от того, какое из этих обстоятельств стало причиной для обращения в налоговую инспекцию.

Сроки подачи 3-НДФЛ при продаже квартиры или машины

Если вы получили доход от продажи недвижимости или транспорта, то срок подачи декларации 3-НДФЛ в этом случае — 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, в 2018 году вы продали машину, значит, не позднее 30 апреля 2019 года вам надо сдать декларацию. Если 30 апреля в каком-то году выпадает на выходной, праздничный день, то крайней датой будет считаться ближайший рабочий день.

Отчетный документ сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица любым из удобных ему способов:

  • Лично, посетив свою ИФНС;
  • Через представителя, для этого необходимо, чтобы представительство было подтверждено нотариально заверенной доверенностью;
  • Почтой России. Письмом с описью вложения и уведомлением. Датой сдачи декларации в данном случае будет считаться момент представления ее в почтовое отделение;
  • Через телекоммуникационные каналы связи. Это может быть электронный портал госуслуг или через кабинет налогоплательщика на сайте «налог.ру». Для отправки документа таким способом необходимо иметь квалифицированную электронно-цифровую подпись.

Срок подачи 3-НДФЛ для всех, кто обязан отчитаться по своим доходам, одинаковый — 30 апреля года, следующего за отчетным. Исключение составляет только случаи прекращения деятельности индивидуальным предпринимателем. При утрате статуса ИП гражданин обязан предоставить сведения о доходах в налоговый орган в течение 5 дней с момента завершения коммерческой деятельности.

Кроме того, срок сдачи 3-НДФЛ для нерезидентов, трудящихся на территории РФ на основании патента, при выезде за пределы страны составляет 1 месяц до предполагаемого отправления.

Сроки сдачи 3-НДФЛ для физических лиц для возврата налога

Срок подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет отличается от тех, кто должен вовремя отчитаться по своим доходам. В этом случае подача декларации – право, а не обязанность.

Период, когда можно подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога, составляет весь календарный год, следующий за годом, в котором возникло право на льготу. Подача декларации на возврат подоходного налога определенным периодом не ограничена. Но все же есть промежуток времени, в течение которого нужно составить документ. Срок подачи декларации на возврат подоходного налога составляет 3 года с момента возникновения события, послужившего основанием к возмещению. Налог, удержанный работодателем, более 3-х лет назад возместить не удастся.

Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры может быть отправлена в федеральную службу не сразу после оформления права собственности, а несколькими годами позже. Так, если в момент покупки гражданин не получал дохода, облагаемого по ставке 13%, он может заявить вычет не сразу. Также декларация на вычет за покупку квартиры не может быть сдана до окончания налогового периода, то есть при регистрации права собственности на жилую площадь в этом году, подать заявление на возмещение можно только в следующем. Исключение составляют случаи получения льготы через работодателя.

Итак, по вопросу: до какого числа подается декларация 3-НДФЛ на налоговый вычет, можно сделать вывод, что социальный вид льготы (на лечение и обучение) гражданин вернет в 3-х летний период с года, в котором у него возникло на нее право. Например, в 2018 году вы можете получить социальный вычет за 2017, 2016 и 2015 годы, если в этот период тратились на образование или лечение.

А вот возможность подачи заявления на вычет с приобретенной недвижимости временем не ограничена, но государство возместит налог, уплаченный за 3 предыдущих налоговых периода.

До какого числа можно подать 3-НДФЛ на вычет предпринимателю? Отчет должен быть сдан до 30 апреля. В данном случае право на возмещение не освобождает его от обязанности задекларировать свои доходы в определенный законом срок.

Что будет за нарушение сроков подачи 3-НДФЛ

Еще раз повторимся – подача декларации в налоговую для физических лиц (сроки) зависит от обстоятельств. Для тех, кто обязан сдать отчетность – это 30 апреля. А для лиц, желающих заявить вычет, срок не установлен. То есть, ответственность за нарушение срока установлена только для тех, кто продал в отчетном году недвижимость, транспорт или получил другие доходы, которые надо декларировать.

При пропуске даты представления отчетности на физическое лицо, допустившее нарушение налагаются штрафные санкции. Размер взыскания напрямую зависит от суммы не полученного государственным органом налога. Несоблюдение своевременности представления формы 3-НДФЛ грозит гражданину штрафом в 5% от подоходного налога, причитающегося к уплате в бюджет за каждый просроченный месяц, но не больше 30% и не меньше 1 тысячи рублей. Несвоевременное перечисление НДФЛ в казну чревато санкцией в размере 20% от неуплаченной суммы.

До какого числа можно сдать декларацию 3-НДФЛ на возмещение? — конкретная дата законом не установлена, но все направлено на то, чтобы гражданин с этим не затягивал. Пропуск 3-х летнего срока с момента возникновения права на льготу по социальному вычету приводит к утрате возможности возместить налог. А в случае приобретения жилья размер вычета является фиксированным, не подлежит индексации, а значит, с каждым пропущенным годом обесценивается. Если недвижимость была приобретена давно, то размер возмещения будет составлять столько, сколько государство гарантировало к возврату на дату возникновения права собственности на это имущество.

Это интересно:  Как подключить Сбербанк онлайн не выходя из дома

Причем, срок проверки поданных документов составляет 3 месяца с момента их получения инспекцией. В случае обнаружения ошибок или расхождений в представленных сведениях срок продлевается на время уточнения и внесения исправлений в отчет. Соответственно, если вы заинтересованы в получении денежной компенсации, сдать декларацию стоит как можно раньше.

Возврат налога

Возврат налогов

Доброго времени суток всем. Вопрос Лиге юристов. Какие санкции и меры можно предпринять в отношении налоговой инспекции, не осуществившей своевременно возврат налогов? А именно: возврат налогов осуществлялся со стоимости квартиры плюс с уплаченных по ипотеке процентов. 27 марта поданы документы, 27 июля — последний срок перевода средств на карту. В личном кабинете висит сумма, которую они должны вернуть, обозначена, как переплата. То есть она не обнулилась, средства не перевели. Пост без рейтинга. Спасибо.

Ау, налоговая!

Этот пост для тех, кто собирается подавать на получение налогового вычета за лечение, обучение (3НДФЛ) онлайн, т.е. через кабинет налогоплательщика. Я подавала и за обучение, и за лечение в налоговой несколько раз, все было как обычно — 3НДФЛ на 6 листах и толстая пачка документов. На этот раз в январе я решила подать на налоговый вычет за лечение через кабинет налогоплательщика, почитала рекомендации в инете, немного помучилась с получением сертификата ключа проверки электронной подписи и была в полном восторге от заполнения анкеты, потому что практически все, кроме адреса было уже заполнена за меня, паспортные данные, ИНН и муторные разнообразные коды, которые приходилось искать в инете. Также я приложила в виде пдф сканированные документы — договор с клиникой и справка, полученная в клинике с суммой оплаты. И вот ожидаю я окончания камеральной проверки (3 месяца) и через два месяца мне приходит письмо, довольно странное по виду, обычно я такие письма удаляю, не раздумывая. Адрес 7729, я сразу не сообразила, что это номер налоговой, без темы, внутри без текста и отправлено еще -надцати адресатам. И приложены документы. В них многобукаф, но смысл выделен жирным шрифтом, пока я не принесу оригинал справки в налоговую (и сопроводительное письмо), проверка не начнется.

Отнесла я справку, спросила — а почему в кабинете налогоплательщика это не написано, что оригиналы нужны, на это мне ответили, что ничего не знают и вопросы не к ним. А к кому вопросы, спросила я, но получила ответ — давайте скорей вашу справку, мы заняты . Кстати, копию сопроводительного письма с печатью мне отказались дать, сказали, у них ксерокса нету.

Так что резюме — кто собирается подавать на налоговый вычет онлайн, готовьтесь к испытаниям, налоговую вам не миновать.

Ипотека. Дополнительные средства ее облегчения.

Тут уже почти волна постов про ипотеку и способы снижения тяжести ее обременения, так что, на мой взгляд, не лишним будет написать о дополнительных возможностях сохранения и возврата денег.

Начнем с того, что человек, официально работающий и выплачивающий подоходный налог со своего заработка, при приобретении жилой недвижимости по договору ипотечного кредитования имеет право получить назад сумму уплаченного подоходного налога в размере 13% от стоимости жилья.

Важно отметить, что законодатель ограничил стоимость жилья, которая может приниматься к расчету, 2 миллионами рублей. Это значит, что при приобретении жилплощади стоимостью, допустим, 3 миллиона рублей 13% будут исчисляться только с 2 миллионов. Если же жилье стоит менее 2 миллионов рублей, 13% будут рассчитываться по фактической его стоимости. Оставшуюся часть допустимого подоходного налога вы сможете получить при покупке следующего жилого помещения. Например, если вы купили квартиру, стоимость которой составляет 1 миллион рублей, то Вы, соответственно, можете получить 130 тысяч рублей. Но так как максимально допустимая сумма для расчета — 2 миллиона, то получить вычет с оставшегося миллиона вы все равно сможете — при приобретении другого жилого помещения.

Следует, правда, отметить, что ежегодная выплата не может превышать сумму уплаченного за прошлый год подоходного налога. То есть, если в результате использования налогового вычета вам подлежит возврату 260 тысяч рублей, но подоходного налога в прошлом году вы выплатили только 60 тысяч, то получить в этом году вы сможете только эти 60 тысяч. Оставшаяся сумма будет выплачиваться в последующие годы — также в размере, не превышающем сумму уплаченного налога.

В каком размере производится возврат уплаченных процентов по ипотеке?

Кроме налогового вычета на приобретение жилья можно получить также налоговый вычет по процентам по кредиту, израсходованному на его приобретение. При этом законодатель определил максимальную сумму для расчета налогового вычета по процентам по кредиту — 3 миллиона рублей. Это значит, что вне зависимости от фактического размера процентов по ипотеке вы сможете вернуть не более чем 390 тысяч руб. (3 миллиона * 13%). Если же размер процентов по кредиту меньше 3 миллионов, то остаток по ним сгорает. То есть в дальнейшем, если вы возьмете еще один кредит для приобретения объекта недвижимости, получить к вычету разницу между суммой ранее заявленного вычета по процентам и его предельным значением будет невозможно.

Получать возврат процентов по ипотеке можно по мере уплаты этих процентов. Даже если кредит полностью погашен и налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме (например, в ситуации, когда доходы меньше, чем сумма вычетов), остаток вычета можно получить в следующем году. Ограничений по количеству лет, на которое можно переносить остаток вычета, законодательством не установлено.

Примечание лично от себя: если это ваше первое жилье, например, как у меня, и в дальнейшем вы планируете покупать побольше или же подороже, то с возвратов процентов по ипотеке лучше не торопиться, т.к в данном случае все же лучше получить полную сумму. Если же оно у вас 3млн и выше — велком.

Выплата процентов при досрочном погашении

Значительную часть излишне уплаченных процентов можно вернуть – это право у заемщика возникает при досрочном погашении, в том числе при рефинансировании (перекредитовании). Если нет досрочного погашения, то проценты считаются уплаченными согласно договору. Но если была «досрочка», то в составе аннуитета могут оказаться излишне уплаченные проценты. Иными словами, заемщик за пользование кредитом, исходя из его фактического срока до погашения, переплатил.

Как известно, при аннуитете проценты начисляются на остаток ссудной задолженности. Однако при досрочном погашении, разъясняет Бевзенко, это не мешает заемщику требовать часть процентов обратно. Позиция ВАС основана на требованиях статьи 809 ГК РФ, согласно которой проценты являются платой за пользование заемщиком суммой займа. Таким образом, проценты, являющиеся платой за пользование денежными средствами, подлежат уплате только за период с даты выдачи кредита и до даты его полного возврата, говорится в обзоре ВАС. Взыскание процентов за период, в котором пользование суммой займа не осуществлялось, незаконно.

Рассчитать проценты, которые заемщик может вернуть, несложно(см.табл). Надо взять сумму всех начисленных процентов в составе аннуитетных платежей за весь срок к погашению процентов и посчитать ту часть, которая пропорционально приходится на месяцы до фактического погашения. Общую сумму процентов банки указывают в графике платежей, который прилагается к кредитному договору. В случае, если кредит достаточно длинный, то сумма возврата может оказаться значительной.

Примечание лично от себя: сейчас банк часто либо уменьшает срок кредита, либо величину платежа( надеюсь корректно выразилась), но вы можете потребовать возврат и за первый месяц( Если вспомнить прошлые посты, то там не учитывается, что фактически проценты за 1 мес уплачены за N-сумму, а по факту пользование было N-x, где х — сумма досрочного платежа), так что даже за первый месяц можете получить назад свои проценты, т.к для банка это неосновательное обогащение( Инф.письмо ВАС 147- п5).

Для любителей налететь, что дескать почему твое — материал искала и переработала лично, фотки( таблицы/делала скрины и т.д) редактировала тоже лично.
Если что-то не понятно, то всегда можете написать в личку. Постараюсь объяснить, заодно гражду закреплю перед экзами 😀

Налоговая затягивает сроки

Собственно из за кривости сайта ФНС дважды уплатил транспортный налог. Уже 2 года не могу вернуть переплату, хотя на том же сайте при подаче заявления сказано 30 дней:

И такая история длится два года:

Кому то удавалось с них деньги обратно получить? И заметьте — нет ни отказа ни подтверждения. Просто ничего нет. Обращение зарегистрировано и тишина.

Как поставить налоговую на счетчик

В марте с мужем подали декларацию на возврат налога (вычеты при приобретении квартиры) — у нас по долям, поэтому получилось 2 декларации и 2 заявления на возврат. На проверку декларации по закону отводится 3 месяца и еще 1 месяц на перечисление денежных средств на счет.

Подходил к концу 4й месяц, мне уже перечислили деньги, а мужу нет. Пошли выяснять — инспектор заверила, что в конце недели будут. В тот же момент взяли доступ к личному кабинету в налоговой. Естественно никаких денег на той неделе не пришло.

Зашли в лк, посмотреть стадию исполнения и увидели, что налоговик провернул фокус — поставил дату заявления на возврат не тогда, когда мы подали декларацию, а тогда когда мы приходили, то есть с их стороны все чисто, а мы типа просто декларацию подали. То есть ее проверили, а мы только спустя месяц пришли и попросили деньги вернуть. Вот это уже вызвало глубокое возмущение. В лк мы накатали официальную жалобу на бездействие и нарушение сроков, на некорректную дату заявления и отправили.

Ждать долго не пришлось: подали жалобу в субботу, а во вторник мужу позвонили с налоговой с извинениями и просьбой отзвониться, когда поступят деньги, заверив при этом, что поступят они завтра!

Итог — на следующий день после звонка к вечеру деньги поступили, а приятным бонусом оказалось начисление пеней в нашу пользу за просрочку перечисления налога (с 20000р это аж 43рубля). Так что, к сожалению, только с пинками могут работать наши налоговики.

Такая история, как государство нам заплатило за просрочку.

Немного полезной ( надеюсь ) информации: ндфл и имущественный вычет за приобретение жилья.

Добрый день. В целях освежить свою память и поделиться с вами полезной информацией, а так же просто от скуки, решила написать пост. Надеюсь, кому — то понадобится сия информация.

Это интересно:  Пособие по неуплате алиментов в России в 2019 году: что делать, если муж не платит алиментные выплаты

Что такое вычет:

Все, что связано с налогами, регламентировано Налоговым Кодексом РФ. И есть в этом кодексе глава 23, которая касается любого из нас, — Налог на доходы физических лиц( НДФЛ). Доходы у физических лиц могут возникать от разных источников – работодателя, выигрыши, продажа чего- либо( имущества, акций и т.п), получения в подарок, прощения вашего долга, страховые выплаты и т.п. И с этих доходов надо платить государству часть в виде налога. Ставки налога разные: 9,13,15,30 и 35 % в зависимости от вида дохода. В свою очередь не все доходы облагаются этим налогом. Например, пособие по беременности и родам, мат. Помощь ( при соблюдении определённых условий), наследство. Я хочу рассмотреть самый популярный вид дохода – заработная плата. С нее мы ( резиденты рф ) платим 13%.Работодатель – это просто «посредник» — налоговый агент,как называет его НК РФ, который эти 13 % рассчитывает, удерживает и перечисляет в бюджет из нашей зарплаты. И эти 13% мы можем уменьшить и заплатить меньше, либо получить обратно. Это уменьшение/ возврат и есть вычет. Соответственно, вычет можно применить только если был доход, облагаемый налогом. Вычеты бывают разные : стандартные ( самые частые из них – 1400 на ребенка, раньше еще было 400 на каждого работника и др.), профессиональные ,инвестиционные, социальные ( на лечение, на обучение –свое, детей ), налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке, налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе и собственно тема этого поста- имущественные вычеты.

Имущественный вычет: что это ?

Имущественному вычету посвящена статья 220 НК РФ. Он предоставляется в следующих ситуациях:

1) при продаже имущества, долей в уставном капитале организаций, при уступке прав по договору участия в долевом строительстве;

2) в случае выкупа у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

3) при строительстве или приобретении жилья, а также земельных участков.

Первые два случая рассматривать не буду тут – долго, нудно, да и рядовому гражданину редко нужны. А вот третий – строительство или приобретение жилья рано или поздно касается любого из нас.

Итак,покупатель вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов:

— на приобретение комнаты,квартиры, жилого дома, земельного участка для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом. При этом не важно : покупаете вы долю или целиком;

— погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение указанной недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

Условия и размер вычета:

Право на вычет у покупателя возникает с года, в котором ваше право собственности на недвижимость зарегистрировано в Едином государственном реестре недвижимости или имеется акт о передачи вам жилья и документы, подтверждающие расходы. Если вы приобретаете земельный участок для жилищного строительства, вычет вы сможете заявить только после того, как построите дом и зарегистрируете право собственности на него. Вычет на погашение процентов по кредиту, израсходованному на приобретение (строительство) недвижимости либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, можно использовать при наличии документов, подтверждающих право на получение вычета на приобретение (строительство) недвижимости, а также документов, подтверждающих факт уплаты процентов.

Имущественный вычет на строительство и приобретение предоставляется в сумме фактических понесённых расходов, но не более 2 млн.рублей. Вычет на погашение процентов по ипотеке не может превышать 3 млн, если ипотека получена начиная с 2014 года, если до-ограничения в сумме нет.

Если недвижимость приобретена вами в 2014 году и позднее, сумму неизрасходованного вычета по ней можно перенести на следующий год как по этому объекту, так и ПО ДРУГИМ! Но при этом вычет на проценты по ипотеке на другой объект перенести нельзя. Если объект приобретен до 2014 года, то на ДРУГОЙ объект сумму вычета неиспользованную перенести нельзя, а вот на этот же объект на следующий год можно.

Способы получения вычета:

Существует два способа — через ИФНС по истечении календарного года. То есть , например, за 2016 год вычет вы можете получить не ранее 2017 года. И второй способ-получение вычета у работодателя в текущем году.

Сначала Вам понадобятся подтверждающие документы ( в зависимости от вашей ситуации): паспорт; справка о доходах по форме 2- НДФЛ; кредитный договор и справка об уплате процентов; документы, подтверждающие уплату за недвижимость, договор и акт передачи недвижимости; если право собственности зарегистрировано до 15.07.2016- выписка из ЕГРН.

Если вы хотите получать вычет через работодателя, то вам надо обратиться в ИФНС для того, чтобы там вам дали уведомление на право вычета. В этом случае сбирается комплект документов, кроме справки 2- ндфл. С этим комплектом надо подать заявление на вычет. Формат заявление есть в письме ФНС от 6 октября 2016 г. N БС-4-11/18925. На выдачу уведомления у ФНС есть 30 календарных дней, потом это уведомление вместе с еще одним заявлением в свободной форме подаете работодателю. Теперь работодатель у вас не будет удерживать НДФЛ, так как его перекроет сумма вычета. В новом году все действия придется повторить.

Если вы хотите получить вычет через ФНС, то опять же собираете весь комплект документов из списка выше под вашу ситуацию и по истечении календарного года вместе с декларацией 3-ндфл обращаетесь в ИФНС. Сейчас 2017 год, значит, вы можете вернуть НДФЛ через ИФНС за 3 предыдущих года -2016,2015 и 2014. В этом случае декларацию вместе с документами на вычет вы можете подать в любой день вплоть до 31.12.2017. Три месяца налоговая будет проводить камеральную проверку по вашей декларации, после чего примет решение о возврате или отказе и направит его вам. Если решение положительное и вам решено возвратить ваш ндфл, то с момента вынесения решения у налоговой есть еще месяц на возврат. Поэтому сразу с комплектом документов предоставьте банковские реквизиты счета, куда будет производится возврат. Декларацию делайте в двух экземплярах, один с отметкой работника ИФНС оставьте себе. На сайте ФНС есть программа « Декларация» с названием года( за каждый год своя) –сделать можно в ней за 15 минут.

Текст большой, если кому-то будет интересно или ,возможно, что-то упустила /написала неточно, пишите в комментарии- постараюсь ответить. Если будет интересно, могу написать другие посты на такого рода темы( там еще популярно вычет за учебу или на детей, или еще какие), или, например, как считается отпуск больничныепособия. Пишу дабы помочь Вам и освежить свои знания.

Заполнение декларации на возврат подоходного налога на обучение

Опубликовал: admin в Ваш юрист 26.10.2018 Комментарии к записи Заполнение декларации на возврат подоходного налога на обучение отключены 12 Просмотров

Как правильно заполнять декларацию на возврат подоходного налога на обучение?

Не только бизнесмены подсчитывают расходы и доходы, желая оказаться по итогам месяца или года в финансовом «плюсе». Такую цель преследуют и обычные граждане, работающие по найму и желающие при этом не просто экономить, но и получить возможность для приобретения комфортной квартиры или новых профессиональных знаний. Государство заинтересовано в благосостоянии добросовестных налогоплательщиков, поэтому предоставляет им различные льготы.

Одним из таких вариантов является возврат подоходного налога – имущественный или социальный вычет. В первом случае основанием становится покупка объекта недвижимости, а во втором – расходы на образование (своё, детей или братьев-сестёр). Правом мало обладать, надо уметь им воспользоваться, своевременно предоставив надлежащим образом оформленные документы.

Социальный вычет по российскому законодательству предоставляется при несении гражданином расходов на дорогостоящее лечение или получение образования. Он представляет собой часть дохода, которая не подлежит обложению НДФЛ по ставке 13%. Это позволяет по Налоговому кодексу произвести возврат части финансовых средств, потраченных на обучение. В этом случае размер льготы будет ограничен верхним пределом и составит 13% от фактически понесённых расходов.

При каких обстоятельствах можно получить вычет за образование?

Для получения налогового вычета за образование необходимо соблюсти два условия:

  • обучение проходило в лицензированном учреждении (автошкола, ВУЗ, техникум и пр.);
  • получатель официально трудоустроен и регулярно перечисляет подоходный налог в размере 13%.

Если вычет предполагается получать по расходам на собственное образование, то форма обучения не имеет значения, во всех остальных случаях в зачёт принимаются только средства, потраченные на очное посещение занятий.

Алгоритм документального оформления налогового вычета состоит из трёх этапов.

  • справка по форме 2-НДФЛ – получают в бухгалтерии предприятия, если в течение года происходила смена работодателя, то придётся получать эту справку в каждом из бывших мест работы;
  • договор об оказании образовательных услуг с организацией;
  • подтверждение платежей – чеки, квитанции и пр.;
  • подтверждение родственных связей, если вычет получают по расходам на образование брата, сестры, ребёнка;
  • реквизиты банковского счёта, на который будет произведено перечисление денежных средств.

На этом этапе важно сконцентрировать внимание на верном заполнении требуемых граф формы 3-НДФЛ. Здесь важно учесть все нюансы, связанные с индивидуальностью ситуации. Можно воспользоваться готовыми формами бланков для заполнения в электронном виде, доступном для скачивания. Однако до начала заполнения необходимо ознакомиться с образцом и инструктивными материалами.

Одновременно с этим готовится заявление на получение налогового вычета, которое подаётся вместе с декларацией.

Передача готового пакета документов в налоговую инспекцию по месту жительства

У претендента на получение вычета есть выбор: явиться к инспектору лично либо отправить все документы по почте с уведомлением о вручении и описью вложения.

Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за обучение?

Заполнение бланка в электронном виде в режиме онлайн предполагает следующую последовательность действий:

1. Переход в раздел «Вернуть налоги».

2. Выбор календарного года, за который предполагается возврат.

3. Внесение персональных данных налогоплательщика:

  • фамилия, имя, отчество;
  • паспортные данные;
  • индивидуальный налоговый номер (ИНН);
  • адрес места регистрации и фактического проживания;
  • коды налоговой инспекции (ИФНС) и территории муниципального образования (ОКТМО).

4. Указание вида дохода с заполнением следующих граф:

  • наименование работодателя;
  • общая сумма полученного дохода за год;
  • налоговая база – сумма доходов, подлежащая обложению налогом на доходы;
  • удержанная сумма дохода.

5. Выбор суммы по обучению.

6. Заполнение раздела «Расходы по обучению»

Статья написана по материалам сайтов: verni-nalog.ru, metr.guru, nalogu-net.ru, pikabu.ru, organoid.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector