+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Перечень документов на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Имущественный вычет при ипотеке можно получить как со стоимости жилья по договору (общая стоимость), так и с расходов на уплату ипотечных процентов.

Содержание:

Содержание

Как получить вычет по ипотечным процентам?

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник или супруг/супруга собственника имеет право на:

  • основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья(доли) по договору, но не более 260 тыс. рублей)
  • вычет с расходов на уплату процентов по ипотеке (13% от данных расходов). Внимание: при возникновении права на вычет после 1 января 2014 год вычет по ипотечным процентам ограничен 390 тыс. рублей

    Вычет по ипотечным процентам начинают оформлять после получения основного вычета, а точнее в год получения остатка основного вычета. Если Вы решили подать на вычет впервые, то начните с оформления основного имущественного вычета.
    Статья: Как оформить основной имущественный вычет.

    Если Ваших доходов достаточно для получения основного вычета, то Вы уже можете начать получать налоговый вычет по ипотечным процентам. Что нужно сделать:

    1. Необходимо взять в банке справку о фактически уплаченных процентах.
      Если Вы подаете на вычет по ипотечным процентам впервые, то справку в банке нужно запросить за период с начала кредитования по конец прошедшего года. Например, при оформлении вычета в 2016 году справка нужно оформить по 31.12.2015 года.
    2. На основании справки из банка заполняется декларация 3-НДФЛ в том же порядке, что и основной вычет
    3. К декларации прикладываются документы по списку, приведенному ниже. Полный пакет документов сдается в налоговую инспекцию.

    Список документов для оформления вычета по ипотеке

    Если Вы уже подавали документы на основной имущественный вычет в прошлых годах, а в этом подаете на вычет по ипотечным процентам, то соберите документы по списку:

    1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
    2. паспорт;
    3. справка 2-НДФЛ;
    4. заявление о возврате НДФЛ;
    5. кредитный договор;
    6. квитанции об уплате кредита (лучше запросить выписку по счету в банке);
    7. график погашения кредита;
    8. справки из банка о фактически уплаченных процентах.

    Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, и Ваших доходов достаточно как для получения основного вычета, так и вычета по ипотечным процентам, то помимо документов, приведенных выше, Вам необходимо представить документы на основной имущественный вычет.

    Размер имущественного вычета по расходам на уплату процентов по кредиту

    С начала 2014 года имущественный вычет по ипотечным процентам ограничили:

    1. если жилье было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности/акт приема-передачи оформлено до 1 января 2014 года), то вычет можно получить со всей суммы расходов на уплату процентов;
    2. если жилье было приобретено после 1 января 2014 года, то вычет можно получить с суммы, не превышающей 3 млн. рублей (если сумма расходов на уплату процентов по кредиту (не за год, а за весь период кредитования) выше 3 млн. рублей, то вычет будет предоставлен только с 3 млн. рублей, если ниже, то с фактической суммы).
    3. Если сумма полученного кредита превышает стоимость купленной недвижимости, то вычет с расходов на уплату ипотечных процентов будет получен не со всей суммы. Размер вычета будет рассчитан, исходя из расходов на покупку недвижимости в общей сумме кредита.
      Согласно Письму Минфина РФ от 22 августа 2014 г. №03-04-05/42128.

    Можно ли получить вычет с кредита?

    При покупке недвижимости в ипотеку, собственник имеет право как на основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья по договору, но не более 260 тыс. рублей), так и на вычет с расходов на уплату процентов по кредиту (13% от данных расходов).

    Вычет с расходов на погашение кредита получить нельзя, а вот с расходов на погашение процентов по кредиту — можно, но есть ряд условий:

    1. не с каждого кредита можно получить вычет. Он должен быть целевым (взят и фактически израсходован на строительство или приобретение жилья). То есть с организацией, предоставившей кредит, должен быть заключен договор, в котором указана цель кредита: приобретение либо строительство жилья на территории Российской Федерации согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. Получить вычет с нецелевого кредита нельзя, даже при условии покупки недвижимости за счет данных средств.
      Согласно Письму Минфина РФ от 19.06.2014 № 03-04-07/29416;
    2. кредит должен быть фактически израсходован на приобретение жилья на территории РФ, а не на другие цели;
    3. вычет с расходов на погашение кредита можно получить только по тому же жилью, по которому оформлен имущественный вычет,если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года.
    4. при покупке недвижимости с привлечением ипотеки после 1 января 2014 года появилась возможность получить вычет с расходов на уплату ипотечных процентов, даже если раннее налогоплательщик воспользовался вычетом за покупку другой квартиры, приобретенной за счет только собственных средств. Согласно Письму Минфина РФ от 16.12.14 № 03-04-05/64922. Таким образом, вычет по расходам на уплату ипотечных процентов больше не привязан к основному вычету: основной вычет можно получить по одному объекту недвижимости, а вычет по ипотечным процентам — по другому объекту недвижимости согласно Письму Минфина от 03.11.15 г. №03-04-05/63421, Письму ФНС РФ от 21.05.2015 г. №БС-4-11/8666.

    Имущественный вычет по ипотеке при совместной собственности

    Если недвижимость была приобретена в совместную собственность до 1 января 2014 года, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам распределяется согласно данному заявлению. Нельзя оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0%, например.

    Имущественный вычет по ипотеке при долевой собственности

    Вычет оформляется с года, когда будет получен остаток вычета по основной сумме (стоимость жилья по договору). Ранее декларировать вычет по ипотечным процентам нет смысла.

    При оформлении долевой собственности необходимо учитывать, что вычет по ипотеке распределяется согласно доли, указанной в свидетельстве о праве собственности. В другой пропорции оформить нельзя, при этом не важно, кто является заемщиком, кто созаемщиком.

    Список документов для налогового вычета по ипотеке

    Следующий важный шаг после долгожданной покупки собственной жилплощади – сбор документов, необходимых для получения налогового вычета по ипотеке.

    Если заранее позаботиться о том, чтобы пакет был собран полностью и правильно, то не придется вновь и вновь возвращаться к этому вопросу, все оттягивая время возврата денег из бюджета, тратя на это нервы и время.

    Право на возврат НДФЛ

    Ежемесячно у физических лиц с заработной платы удерживается в бюджет часть дохода в размере 13%.

    Налогоплательщики платят этот налог и с прочих доходов в пользу государства.

    Далее накопленные средства распределяются на потребности страны. Одной из таких нужд и является имущественный налоговый вычет.

    Право на него имеют лишь те физические лица, у которых за отчетный период были отчисления в бюджет.

    Возвратить НДФЛ по ипотеке могут налогоплательщики, уже оформившие ипотеку, ранее не использовавшие в полном объеме эту возможность, в следующем за покупкой квартиры календарном году.

    Вернуть удержанные налоги может не только собственник жилья, но и его супруг.

    И не важно, кто фактически купил квартиру и в последующем оплачивал ипотеку, по закону все расходы супругов являются общими.

    Также на это имеют право законные представители: родители, в том числе и приемные, усыновители, попечители и опекуны.

    Любое управомоченное лицо может реализовать это право путем обращения как к одному, так и к нескольким налоговым агентам по своему усмотрению.

    Однажды реализованная в полном объеме эта возможность исключает повторное ее использование.

    Но право на возврат НДФЛ с суммы, затраченной на ипотеку, имеют не все собственники, из их списка исключаются:

    Нормативная база

    Правоотношения, связанные с налоговым вычетом, регулируются:

    Прописанные в них нормы обязательны к соблюдению и исполнению, как должностными лицами, так и гражданами, которые обращаются в инспекцию за оказанием данной услуги.

    Последние изменения

    В 2013 году налоговое законодательство в части имущественного налогового вычета по ипотеке претерпело существенные изменения.

    23 июля Федеральным законом №212 была издана новая редакция ст.220 ГК РФ.

    Видео: документы для возврата налога при покупке квартиры

    С того времени возврат налогового вычета предоставляется по новым правилам, которые распространяются лишь на те ипотечные соглашения, которые заключены после вступления нововведения в силу, то есть после 31.12.2013 года.

    В частности, речь идет про то, что:

    Порядок оформления

    Для подачи заявления на возврат 13% из бюджетных средств нужно:

    По каждому случаю сотрудники налоговых органов проводят строгую проверку всех документов. На это отводится 3 месяца с момента принятия заявления.

    По истечению указанного срока в течение 10 дней заявитель получает ответ.

    Если он положительный, то еще в течение 30 календарных дней денежные средства будут перечислены безналичным путем на заранее указанный счет.

    Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

    Право на имущественный вычет следует еще доказать в предусмотренном законом документальном порядке.

    Узнать, какие документы нужны для налогового вычета за квартиру по ипотеке, можно в налоговом органе или на его официальном сайте.

    Ознакомиться с полным перечнем можно в НК РФ, в нем же прописано, в каких случаях потребуются дополнительные бумаги.

    Полностью скомплектованный пакет документов приносят в налоговую инспекцию по месту жительства и сдают инспектору.

    Далее нужно будет подождать, пока контрольные органы не проверят все документы.

    Если потребуется подтвердить еще какой-то факт или обнаружится проблема, то инспектор установит время для устранения недостатка.

    Необходимый список

    В обязательный пакет документов для его подачи в налоговую инспекцию входят:

    При покупке квартиры родителями в пользу своих детей, законные представители также должны будут предоставить свидетельство о рождении ребенка.

    В аналогичном случае попечители и опекуны должны будут предоставить решение органа опеки.

    Когда можно подать

    Налоговая инспекция принимает документы на возврат ранее удержанного подоходного налога с января месяца за предыдущие налоговые периоды, но не более чем за 3 предшествующих тому года.

    Как продать комнату в ипотеку, читайте здесь.

    Если не получилось уложиться в этот срок, то уже не удастся вернуть налог, уплаченный в более ранние периоды.

    При покупке квартиры в ипотеку в первую очередь подлежат возврату 13 процентов по основному долгу.

    Это интересно:  Как получить молодой семье квартиру?

    Только после того, как они будут возвращены в полном объеме, можно подавать документы на возврат подоходного налога за проценты.

    Давностью срока по уже поданной декларации возврат не ограничен. Если доходов оказывается недостаточно в отчетном периоде, то выплаты переносятся на будущие года до полного расчета.

    В случае если налогоплательщик обращается не напрямую в налоговый орган, а к своему работодателю, то ему не нужно заполнять декларацию.

    Налоговый вычет в виде освобождения от удержания подоходного налога будет предоставлен немедленно, не дожидаясь окончания налогового периода.

    Но и здесь необходимо будет написать соответствующее заявление и приложить все подтверждающие документы.

    Форма декларации

    3 НДФЛ – это специальный вид декларирования расходов и доходов с целью возврата налогового вычета по ипотеке.

    Этот документ должен быть заполнен в строгом соответствии с требованиями налогового органа.

    Для тех, кто впервые сталкивается с необходимостью заполнения бланков, задача оказывается не из простых.

    Некоторые даже не могут обойтись без посторонней помощи, но с поставленной задачей каждому вполне под силу справиться самостоятельно.

    Для удобства налогоплательщиков существуют следующие способы заполнения декларации:

    При заполнении 3-НДФЛ декларации нужно быть предельно внимательным и аккуратным, иначе, в случае допущение ошибки или помарки, придется начинать всю работу заново.

    Для этого потребуются следующие точные сведения:

    Образец заявления

    По факту покупки квартиры за счет заемных средств, собственник, при обращении в ИФНС с целью вернуть НДФЛ, должен собственноручно написать соответствующее заявление.

    В плане составления этого документа существуют определенные особенности, описанные выше, касаемые:

    1. Условий возвращения.
    2. Способов.
    3. Документов.

    В тексте заявления налогоплательщик указывает и номер счета, на который нужно будет перевести денежные средства.

    Начиная с 12.04.2015 года, к данному документу предъявляются требования, установленные Приказом ФНС РФ №ММВ-7-8/90 от 03.03.2015 года.

    И хотя декларация, по сути, выполняет роль этого заявления, последнее все же необходимо писать для возврата налога.

    Заявление на возврат налога составляется с соблюдением обычных требований делопроизводства:

    Возможные нюансы

    В вопросе возврата из бюджета ранее уплаченных налогов в связи с оформлением ипотеки тоже существуют свои нюансы, и в них лучше сразу разобраться.

    Для подачи заявления с целью реализации своего права нужно указать счет, куда будут переведены средства.

    Специалисты советуют сразу перечислять деньги на счет ипотеки, чтобы они шли на гашение основного долга и процентов – так с обязательством будет куда легче справиться.

    Если нет возможности посетить лично налоговую инспекцию, и по тем или иным причинам не получается воспользоваться Интернет сервисом, то можно перепоручить ведение дел доверенному лицу.

    Им может выступать любой совершеннолетний и дееспособный человек.

    Главное – предоставить ему нотариально заверенную доверенность на осуществление данного вида действия.

    Еще один момент – только резидент РФ вправе получить имущественный вычет, так государство защищает права своих граждан.

    И если человек проживает в стране, где подает заявление на возврат налога, менее 183 дней в году, то ему поступит отрицательный ответ.

    Одним словом, он будет лишен этой возможности по факту нерезидентства.

    Также лишены данного права:

    • военные;
    • дети-сироты младше 24 лет;
    • студенты;
    • неофициально трудоустроенные граждане;
    • сотрудники, для которых жилье приобретал работодатель;
    • лица, купившие жилье по различным программам и субсидиям.

    Женщины и мужчины, находящиеся в декрете по уходу за детьми, смогут реализовать данную возможность лишь после того, как выйдут на работу, и по ним начнут поступать налоговые отчисления в казну.

    А вот если жилье приобретается по договору долевого участия в новострое, то придется подождать, пока дом будет достроен и сдан.

    Лишь после подписания акта приемки и получения документов о праве собственности можно будет обращаться в налоговые органы.

    Страховка на квартиру по ипотеке, читайте здесь.

    Раздел квартиры по военной ипотеке при разводе, читайте здесь.

    Ничего сложного в сборе и заполнении документов для получения налогового вычета по ипотеке нет.

    Главное – не откладывать это дело на последний день, и если есть какие-то вопросы – смело обращаться к сотрудникам налоговой инспекции, они развеют последние сомнения.

    Документы для возврата налога по ипотеке

    По закону за покупку недвижимости с привлечением кредитных средств полагается денежная компенсация в виде налогового вычета. Рассмотрим, какие документы на возврат налога за квартиру по ипотеке понадобятся, чтобы воспользоваться своим законным правом. Список документов при этом довольно большой, но собрать его не так сложно, как может показаться на первый взгляд.

    Скачайте сразу: Документы для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку. О всех тонкостях оформления читайте ниже.

    Документы для возврата вычета за приобретённую в ипотеку квартиру

    Прежде чем говорить о списке необходимых документов в налоговый орган, для получения налогового вычета по ипотеке, необходимо уточнить наиболее важные моменты.

    При покупке квартиры в кредит можно получить 2 вида налогового вычета:

    • основной–13% от стоимости недвижимости;
    • по ипотечным процентам – 13% от суммы процентов, выплаченных банку.

    Следует заметить, что получить возврат НДФЛ сможет не любой желающий. Такое право есть у граждан, которые:

    • приобретают жильё для личных (некоммерческих) целей;
    • имеют облагаемый подоходным налогом официальный доход;
    • проживают на территории России более 183 календарных дней в году подряд.

    Налоговый вычет не возвращается при покупке имущества под материнский капитал, за счёт бюджетных или принадлежащих третьим лицам средств, при заключении сделки с недвижимостью между ближайшими родственниками!

    Получение возврата НДФЛ можно оформить одним из способов:

    • обратившись лично в ИФНС по месту регистрации – полагаемая сумма будет перечислена на личный банковский счёт заявителя;
    • обратившись с заявлением в бухгалтерию по месту работы – налогоплательщик будет освобождён от уплаты НДФЛ, пока общая сумма не станет равнозначной сумме вычета.

    Пакет документов на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку:

    • декларация по форме 3-НДФЛ;
    • справка с официального места работы (2-НДФЛ) за каждый рабочий год;
    • ксерокопия паспорта гражданина РФ;
    • ксерокопия кредитного соглашения с графиком платежей;
    • ксерокопия договора купли-продажи;
    • заявление на возврат налога на имя начальника ИФНС;
    • заявление о возврате вычета за выплаченные проценты по ипотеке;
    • справка из финансового учреждения, выдавшего кредит о сумме выплаченных процентов по договору;
    • свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРП со 02.01.2017), либо акт приёма-передачи имущества при покупке в строящемся объекте;
    • ксерокопии платёжных документов (для налоговой компенсации по ипотеке), подтверждающих внесение средств, в счёт выплаты по кредиту;
    • ксерокопии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты жилья для вычета по ипотеке.
    • банковская выписка с указанием реквизитов и номера счёта (для перечисления средств).

    При приобретении недвижимости в ипотеку, есть возможность получения компенсации не только по процентам, но и по иным расходам: на приобретение имущества, отделочные и строительные материалы, оплату работ и услуг. Поэтому важно сохранять все чеки, квитанции и другие подтверждающие оплату документы!

    Для оформления налогового вычета по ипотеке при общей собственности супругов, также понадобятся:

    • ксерокопия свидетельства о регистрации брака;
    • заявление об определении долей в совместной собственности.

    Обратиться за вычетом при ипотечном кредитовании можно только после подписания акта приёма-передачи и получения ключей от недвижимости на руки.

    Документация для налогового вычета за квартиру по ипотеке повторно

    С 1 января 2014 г. имущественный вычет по стоимости недвижимости был увеличен до 2 млн. рублей и по процентам до 3 млн. рублей. Если при покупке жилья установленный лимит не был израсходован полностью, то получать компенсацию можно многократно, до полного исчерпания установленного объёма денежных средств. Но это касается только имущественной части, воспользоваться возвратом по процентам можно только при первичной покупке недвижимости в кредит.

    При подаче повторной декларации с целью возврата 13% с покупки недвижимости, полный пакет документов предоставлять не нужно. Для получения остатков по налоговому вычету понадобятся:

    • справка 2-НДФЛ за год;
    • ксерокопия паспорта гражданина РФ в случае изменения данных;
    • ксерокопия о заключении либо расторжении брака в случае смены фамилии;
    • справка из банка для подтверждения суммы выплаченных процентов за год.

    Реализованный в полном объёме возврат НДФЛ, исключает возможность повторного использования возврата вычета, при дальнейшем приобретении недвижимости.

    Справка из банка ВТБ 24

    Чтобы вернуть вычет от уплаченных по кредиту процентов, в налоговую требуется предоставить справку из банка. Что представляет собой этот документ и как заполняется, рассмотрим на примере справки из банка ВТБ 24 об уплаченных процентах по ипотеке.

    Получить справку можно на руки, обратившись лично в отделение банка с паспортом.

    В «шапке» документа будут указаны ФИО заёмщика и данные документа, удостоверяющего личность. Чуть ниже указывается дата и регистрационный номер бланка. «Тело» документа содержит следующие сведения:

    • № и дата кредитного соглашения;
    • дата выдачи и окончания;
    • вид займа (кредитный продукт);
    • общая сумма кредита
    • размер ежемесячного взноса;
    • статус соглашения (открыт либо закрыт).

    Справка обязательно должна содержать итог, подтверждающий, что задолженностей перед банком у клиента не имеется. Также должна присутствовать подпись руководителя отделения банка.

    Как заказать справку в Сбербанке

    Чтобы заказать справку об остатке долга по ипотеке в Сбербанке, так же необходимо посетить офис финансовой организации лично.

    В правом верхнем углу бланка прописывается назначение — «По месту требования».

    Справка содержит обязательные сведения:

    • о банке (отделение, адрес);
    • о кредитном договоре (номер, дата);
    • о заёмщике (ФИО, паспортные данные).

    Все сведения о погашении долга представлены в виде таблицы. Подписывается бланк уполномоченным сотрудником и заверяется печатью организации.

    Предварительно ознакомиться с документом можно, запросив справку о выплаченных процентах по ипотеке в Сбербанке онлайн. Сделать это можно в личном кабинете, указав номер кредитного документа.

    Вопросы и ответы

    Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке, если дом ещё не сдан?

    Получить вычет по процентам (так же как и основной вычет) возможно после государственной регистрации прав собственности. В случае если жильё приобретается в недостроенном доме, предоставить документы в ИФНС можно после подписания акта приёма-передачи имущества.

    Какие документы нужны для подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку?

    Для сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ понадобится пакет документов:

    • копия кредитного соглашения с графиком платежей;
    • заявление на возврат НДФЛ и заполненная 3-НДФЛ декларация;
    • справка 2-НДФЛ за весь необходимый период;
    • справка из банка или кредитного учреждения о погашенных процентах;
    • копии документов, удостоверяющих наличие расходов на недвижимость;
    • Договор, подтверждающий приобретение имущества (купли-продажи);
    • Свидетельство о праве собственности/выписка из ЕГРП/ акт приёма-передачи квартиры;
    • Копия паспорта, свидетельства ИНН и трудовой книжки (о необходимости предоставления трудовой книжки необходимо уточнить в своём отделении ИФНС).

    Это список основных документов, необходимых для подачи в налоговый орган. Если Ваш случай индивидуален, задайте соответствующий вопрос в местном отделении ИФНС.

    Какие документы нужно собрать для возврата налога за квартиру?

    Комплект необходимой документации для возврата НДФЛ зависит от выбранного Вами способа получения вычета:

    1. В местном ИФНС – деньги поступят на личный банковский счёт. Помимо декларации 3-НДФЛ понадобятся: заявление на возврат части налога; свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРП) либо акта приёма-передачи недвижимости, при приобретении в строящемся доме; договор купли-продажи имущества; 2-НДФЛ за отчётный период; платёжные документы.
    2. По месту работы – с Вас не удерживается НДФЛ, за счёт этого складывается сумма вычета. Необходимо так же нанести визит в налоговую инспекцию, собрав указанный выше пакет документов, кроме декларации и справки 2-НДФЛ. Далее, пишется заявление с просьбой предоставления имущественного вычета и реквизитами работодателя.

    Где взять справку об остатке задолженности по ипотеке?

    Справку об остатке задолженности по ипотеке выдаст сотрудник банка-кредитора. Для этого понадобится написанное в свободной форме заявление, паспорт и кредитный договор. В Сбербанке такую справку предоставят в течение рабочего дня. В другом банке срок может составлять от одного до пяти дней.

    Это интересно:  Сколько стоит оформить дарственную на квартиру в 2019 году - у нотариуса, на дочь, стоят услуги, в Москве

    Подробно про документы для налогового вычета по ипотеке по процентам и жилью

    Приветствуем! С помощью налогового вычета каждый гражданин России может частично компенсировать затраты на приобретение собственного жилья. Подробнее о том, что такое налоговый вычет, кто может рассчитывать на его получение, и какие документы для налогового вычета по ипотеке понадобятся – читайте далее.

    Два вида вычетов по ипотеке

    Говоря о налоговом вычете, важно понимать, что речь идет о снижении налоговой базы (всех совокупных доходов налогоплательщика, с которых взимается подоходный налог) или получении возврата излишне оплаченного НДФЛ из бюджета. Право на частичное возмещение оплаченного подоходного налога имеют российские граждане, официально трудоустроенные по гражданско-правовому или трудовому договору, и ежемесячно отчисляющие 13% в бюджет государства.

    В случае покупки квартиры или дома с помощью заемных средств заемщик может получить 2 налоговых вычета:

    Основной налоговый вычет дает ипотечному заемщику право не уплачивать НДФЛ с установленной на законодательном уровне суммы. В частности, статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает, что предельной суммой налогового вычета при покупке дома, квартиры или земельного участка является 2 миллиона рублей (без учета сумм погашенных процентов по кредиту). То есть вернуть можно 13% от этой суммы – не более 260 тысяч рублей.

    Основной вычет имеет следующие особенности:

    • получить право на возмещение затрат по покупке жилой недвижимости можно только после оформления права собственности или получения на руки акта приема-передачи жилья;
    • кредит обязательно должен иметь целевое назначение, что подтверждается заключением договора об ипотеке;
    • вычет может включать в себя как заемные, так и собственные средства заемщика, потраченные на приобретение жилья.

    С начала 2014 года у российских граждан появилась возможность получить вычет по ипотечным процентам, уплаченным в соответствии с графиком платежей. Вычет по процентам также имеет некоторые нюансы. Среди них:

    • максимальная величина вычета составляет 3 миллиона рублей, что позволяет вернуть до 390 тысяч рублей;
    • вернуть можно только фактически выплаченные проценты по ипотеке за предыдущие годы;
    • в случае приобретения недвижимости до 01.01.2014 года вычет может быть получен со всей суммы издержек клиента на погашение процентов;
    • в случае покупки жилья после 01.01.2014 года к возвращению будет доступна только предельная сумма по законодательству (3 миллиона рублей);

    Налоговый вычет по ипотечным процентам начинает оформляться после того, как будет получен основной – в тот год, когда были перечислены последние средства по основному вычету.

    Кому положены вычеты

    Законодательно установленное право на получение налогового вычета по ипотечному кредиту имеют исключительно российские граждане с официальным трудоустройством, за которых их работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет налог на доходы в размере 13%.

    Получить материальное возмещение посредством вычета можно в следующих случаях:

    1. При покупке жилой недвижимости (дома, квартиры) по договору купли-продажи.
    2. В случае постройки частного дома.
    3. При проведении налогоплательщиком любых строительных и ремонтных работ в обозначенной недвижимости (здесь потребуется подтверждение всех расходов с помощью чеков и иных квитанций).
    4. За уплату начисленные процентов по ипотечному займу.

    Вернуть НДФЛ за приобретенное жилье и за проценты не получится, если:

    • если квартира была куплена до 01.01.2014 г. и право на вычет уже было использовано;
    • если недвижимость приобреталась у зависимой с покупателем стороны (близких родственников);
    • если трудоустройство не оформлено официально (то есть человек получает серую или черную зарплату и, соответственно, не платит подоходный налог);
    • если в процедуре приобретения жилья принимал участие непосредственный работодатель налогоплательщика (например, внес какую-то долю от цены объекта недвижимости);
    • если жилая недвижимость была куплена помимо кредитных средств с помощью инструментов и мер господдержки (субсидий, а также средств материнского капитала);
    • если жилье приобреталось после 01.01.2014 г., но был исчерпан лимит по вычету.

    Нерезиденты, проживающие и трудоустроенные в РФ, даже в случае покупки квартиры или дома здесь никаких прав на получение налоговых вычетов по имуществу не имеют.

    Документы на вычет по квартире

    Право на получение вычета подтверждается документально. Перечень документов на возврат НДФЛ включает в себя:

    1. ДКП на квартиру или ДДУ (копия).
    2. Заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ.
    3. Акт приема-передачи жилой недвижимости налогоплательщику.
    4. Российский паспорт (+копии всех страниц).
    5. Заявление на возврат подоходного налога.
    6. Справка о начисленной заработной плате формы 2-НДФЛ (если подается заявление на возврат НДФЛ за 2016 год, то именно за этот период и требуется справка о доходах).
    7. Свидетельство о праве собственности на объект недвижимости (в случае покупки жилья на вторичном рынке).
    8. Копии платежных документов (квитанции, приходно-кассовые ордера, выписки из банка с подтверждением факта перечисления денег со счета покупателя на счет продавца и т.д.).
    9. Свидетельство ИНН (не обязательно).
    10. Кредитный/ипотечный договор, в котором прописаны вся информация о параметрах займа.

    Помимо приведенных выше документов налоговый орган может затребовать иные дополнительные документы на свое усмотрение (например, заявление о распределении налогового вычета между супругами, состоящими в официальном браке).

    Документы на вычет по процентам

    Для оформления налогового вычета на проценты по ипотеке помимо стандартного пакета документов от налогоплательщика потребуется предоставить копию договора об ипотеке и справку из банка о сумме погашенных процентов по займу. Такую справку следует заказать у кредитора заблаговременно, так как некоторые банки выдают ее не сразу, а по истечении нескольких рабочих дней. Также следует быть готовым к тому, что подобная услуга оказывается за дополнительную плату.

    В некоторых случаях налоговая инспекция может дополнительно запросить документы, подтверждающие факт оплаты процентов по ипотеке. В этом случае клиент должен будет приложить к заявлению копии квитанций, платежных поручений или выписку из банка, заверенную печатью и подписью уполномоченного лица.

    При невозможности предоставить платежные документы налогоплательщик может сослаться на Письмо Федеральной налоговой службы РФ № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012 г., в котором указывается необязательность включения в комплект документов справок об уплате процентов и квитанций.

    В случае рефинансирования ипотеки в стороннем банке можно получить вычет по уплаченным процентам как по первоначальному кредиту, так и по новому. При этом важным условием является указание в новом договоре об ипотеке целевого назначения выдачи заемных средств – рефинансирования прошлого займа.

    Как заполнить 3-НДФЛ

    Как заполнить декларацию 3 ндфл на вычет по ипотеке вы можете узнать из этого видео.

    Обязательным этапом в процедуры возврата подоходного налога является заполнение декларации 3-НДФЛ. Данный документ составлен таким образом, что даже у человека с экономическим образованием могут возникнуть вопросы и сложности в процессе внесения сведений. Помимо самостоятельного заполнения декларации налогоплательщик имеет право использовать для этих целей все доступные инструменты. Благо, что сегодня существует множество вспомогательных программ, сервисов, фирм и частных, готовых за определенную плату взять эту обязанность на себя.

    Заполнение 3-НДФЛ для физических лиц имеет следующие этапы:

    1. Заполнение титульного листа.

    Здесь указываются сведения о налогоплательщике (Ф.И.О., дата и место рождения, ИНН, паспортные данные, место жительства) и вписываются цифровые кодировки (коды: налогового периода, фискального органа, категории плательщика и номер корректировки).

    В 1-ом разделе прописывается информация о суммах налога, подлежащих возврату декларанту или уплате. Дополнительно указываются КБК и код территории по общероссийскому классификатору.

    Здесь налогоплательщик производит расчеты налогооблагаемой базы и сумм налога с разными ставками.

    Потребуется внести необходимые данные в следующих листах:

    • Лист А (в нем фиксируются все доходы, полученные на территории России, и заполняется значение ставки, информация об источнике выплат, сумма дохода и налога);
    • Лист Б (здесь отражаются доходы, полученные декларантом за пределами РФ);
    • Лист В (указываются доходы от ведения коммерческой деятельности);
    • Лист Г (здесь рассчитывается сумма доходов, освобожденных от уплаты подоходного налога);
    • Листы Д1, Д2, Е1, Е2, Ж (здесь приводится информация обо всех видах налоговых вычетов);
    • Лист З (в нем рассчитывается налогооблагаемая база по доходам от операций с ценными бумагами);
    • Лист И (определяется налогооблагаемый доход от участия в инвестиционных товариществах).

    Если человек совсем не разбирается в приведенных в указанном перечне понятий, то в целях экономии времени и сил лучше обратиться к профессионалам или использовать специальную программу. Образец заполненного документа можно без труда найти и скачать на нашем ресурсе.

    В любом случае здесь важно не торопиться и крайне внимательно проверять указанные сведения на предмет актуальности и корректности, так как в случае обнаружения ошибок налогов органом декларация будет отклонена. А это чревато затягиванием сроков получения суммы компенсации.

    Отчетную декларацию можно подавать в бумажной или электронной форме по выбору гражданина.

    Порядок подачи документов

    Сделать возврат подоходного налога можно двумя основными способами:

    • путем обращения в налоговый орган с выделение итоговой суммы за год, по которому возвращается налог;
    • с помощью работодателя, которому предъявляет уведомление из ИФНС о праве на получение налогового вычета, путем освобождения от ежемесячной уплаты НДФЛ.

    Первый способ является наиболее оптимальным, так как деньги будут перечислены человеку одной целой суммой, которую можно потратить на свое усмотрение. В соответствии с таким вариантом налогоплательщик заранее собирает весь список документов и справок, заполняет декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и обращается в налоговую службу. В случае положительной проверки заявитель получит причитающуюся сумму на свой банковский счет (по указанным реквизитам).

    Второй способ предполагает обязательное обращение в налоговую за получение подтверждающего права на вычет. Для этого потребуется заполнить заявление соответствующего типа и приложить весь пакет документов. В течение 30-ти дневного срок налоговая служба выдаст гражданину уведомление о праве получения налогового вычета, который затем необходимо передать работодателю налогоплательщика. После этого бухгалтерией организации, в которой работает владелец вычета, будет начислять заработную плату без взимания подоходного налога.

    Конкретный способ подачи документов на вычет во многом зависит от имеющегося в запасе налогоплательщика свободного времени и характера отношений с работодателем.

    Каждый российский гражданин, официально работающий в РФ и купивший жилую недвижимость с помощью ипотечных средств, имеет законное право на получение налогового вычета по ипотеке. При этом вернуть можно часть суммы, потраченной на приобретение жилья, а также издержки по выплате процентов по ипотеке. Максимальная сумма компенсации составляет 260 тысяч рублей в первом случае и 390 тысяч рублей по процентам. Получение такой помощи может стать серьезным подспорьем при планировании семейного бюджета, особенно в ситуации с действующим ипотечным займом и существенным кредитным бременем.

    Подробнее о том, как сделать возврат процентов по ипотеке вы можете узнать из следующего поста. Пост содержит пример расчета и принципы, по которым происходит налогообложение.

    Если вам требуется помощь с заполнением или есть сложные вопросы. Которые требуют индивидуального рассмотрения, то можете задать их нашему юристу по ипотеке в специальной форме.

    Сегодня вы узнали, какие документы на возврат налога за ипотеку нужно предоставить в ИФНС. Ждем ваши вопросы в комментариях и будем признательны за оценку статьи.

    Список документов для налогового вычета по ипотеке: порядок оформления и условия

    Налоговый вычет может оформляться любым человеком, работающим официально и купившим недвижимость. Он назначается за покупку жилых помещений или земли, предназначенной для строительства жилого дома. Выплачивается он только при удовлетворении определенных условий. Обращаться за ним можно в ФНС или по месту работы. Выплачиваются средства не только за покупку жилья, но и за проценты, уплаченные по ипотечному займу. В любом случае подготавливаются заявителем определенные документы для налогового вычета по ипотеке. Первоначально целесообразно получить вычет за траты на покупку жилья, а только после этого обращаться за льготой по уплаченным процентам.

    Это интересно:  Долевая собственность на квартиру - что это такое

    Условия получения льготы

    Наиболее часто граждане при покупке жилой недвижимости прибегают к помощи банков, поэтому ими оформляется ипотечный кредит. Он делится на две части, так как состоит из основного долга и процентов по кредиту.

    Рассчитывать на вычет по уплаченным процентам можно только при условии, что оформлялся целевой кредит для покупки конкретного объекта. Документы для налогового вычета по ипотеке зависят от того, обращается ли за льготой гражданин в ФНС или по месту работы.

    Кто может оформить?

    Перед тем, как подготавливать документы для получения налогового вычета по ипотеке, следует определиться, может ли вовсе гражданин рассчитывать на эту льготу. На нее могут рассчитывать граждане при условиях:

    • за них ежегодно перечисляются в бюджет средства, представленные НДФЛ;
    • приобретается исключительно помещение для постоянного проживания;
    • если оформляется объект на нескольких граждан, то каждый может получить вычет на основании имеющейся доли;
    • ранее гражданин не должен уже исчерпать льготу;
    • супруги могут самостоятельно определить, в каких долях будет распределен возврат.

    Не смогут рассчитывать на вычет неработающие пенсионеры, ИП, работающие по упрощенным режимам или люди, которые работают неофициально, так как за них не уплачивается НДФЛ.

    Размер вычета

    Размер льготы зависит от разных факторов, к которым относится стоимость недвижимости и количество средств, перечисленных в ФНС в виде НДФЛ за прошлый год работы гражданина. Но на законодательном уровне имеются определенные ограничения:

    • вычет за приобретение жилья максимально рассчитывается с 2 млн руб., поэтому налогоплательщики могут получить только 260 тыс. руб.;
    • за уплаченные проценты возвращается 13% от 3 млн руб., поэтому максимально можно получить 390 тыс. руб.

    Целесообразно первоначально подавать документы для налогового вычета по ипотеке на основании расходов на покупку жилья, а только после его исчерпания собирать документацию по уплаченным процентам.

    Оформление базового вычета

    На него могут рассчитывать все люди, купившие недвижимость и уплачивающие налоги. Он предоставляется при покупке объекта за собственные или заемные средства. Он равен максимально 260 тыс. руб. Оформить его можно по месту работы или через ФНС.

    Наиболее часто предпочитают граждане обращаться именно в налоговую службу, так как такое решение позволяет ежегодно получать достаточно высокую сумму, равную уплаченному за прошлый год НДФЛ.

    Возврат по процентам

    Если оформляется для покупки недвижимости ипотечный кредит, то по уплаченным процентам может назначаться возврат. К его особенностям относится:

    • документы для налогового вычета по процентам ипотеки должны содержать выписку из банка, где указывается, какое именно количество средств было перечислено заемщиком для погашения займа;
    • если не был исчерпан полностью весь вычет, равный 390 тыс. руб., то остаток не получится перенести на будущие покупки в отличие от базовой льготы;
    • предоставляется такой возврат исключительно при условии, что оформляется действительно кредит на покупку недвижимости, а не просто используются деньги, полученные на основании обычного потребительского займа.

    Оба вычета могут оформляться по месту работы налогоплательщика. Такой способ позволяет в течение длительного периода получать зарплату без взимания НДФЛ.

    Требования к займам

    Оформить такую льготу допускается только при учете многих требований. Они предъявляются даже к кредиту, получаемому для покупки недвижимости. Поэтому должна оформляться для имущественного налогового вычета ипотека. Документы, передаваемые в ФНС, должны выступать доказательством, что был оформлен целевой займ.

    Непосредственно в кредитном договоре должно быть указано, что средства будут направлены на покупку жилья. Поэтому деньги не выдаются на руки заемщику, а направляются непосредственно продавцу выбранного объекта.

    Не получится воспользоваться льготой, если имущество приобретается за счет государства или работодателя.

    Стандартные документы для налогового вычета по ипотеке

    Первоначально целесообразно воспользоваться базовым возвратом, назначаемым каждому покупателю недвижимости независимо от того, откуда берутся средства на этот процесс. Для этого важно грамотно подготовить правильный список документов для налогового вычета по ипотеке. К ним относится:

    • паспорта всех собственников недвижимости;
    • справка 2-НДФЛ, содержащая информацию о размере заработка гражданина, а также о том, какое количество средств было перечислено в ФНС в виде НДФЛ за год работы;
    • заявление по форме налоговой службы, где указывается, что требуется получить вычет за купленную недвижимость;
    • грамотно сформированная декларация 3-НДФЛ, содержащая данные о купленном объекте и собственниках, а также в ней производится непосредственный расчет вычета, причем желательно для составления документа пользоваться специальными программами, предлагаемыми ФНС, что упрощает процесс расчета и заполнения декларации;
    • платежные документы, подтверждающие, что нужные средства были перечислены продавцу недвижимости, причем они могут быть представлены выписками из банка, расписками и другими бумагами;
    • кредитный договор;
    • документ, подтверждающий, что право на недвижимость было оформлено на покупателя, причем для этого может использоваться свидетельство о регистрации или выписка из ЕГРН;
    • график платежей по ипотеке;
    • если одновременно запрашивается вычет по процентам, то дополнительно в банке берется справка, содержащая информацию о том, какое количество процентов было уплачено заявителем.

    Работники ФНС могут затребовать дополнительные документы. Они зависят от особенностей кредитования и купленного объекта.

    Если приобретается коммерческая недвижимость, которая сразу переводится в жилой фонд, возврат все равно не назначается.

    Нюансы получения вычета по процентам

    Многим людям для покупки жилья приходится прибегать к помощи банков. В этом случае они могут рассчитывать не только на базовый возврат, но и на льготу по процентам по ипотеке. Документы, необходимые для налогового вычета по процентам, представлены следующими бумагами:

    • заявление, в котором указывается, что налогоплательщик претендует именно на вычет по уплаченным процентам;
    • декларация 3-НДФЛ, где указывается, какое количество средств было перечислено в банк в виде процентов;
    • справка 2-НДФЛ, с помощью которой можно понять, какое максимально количество денег может быть получено заявителем за год работы;
    • кредитный договор, составленный с определенным банком;
    • платежные документы, подтверждающие уплату процентов;
    • график, на основании которого погашается задолженность перед банком;
    • выписка из банковского учреждения, где прописывается, какая сумма была внесена в качестве уплаты процентов.

    Все документы целесообразно собирать непосредственно перед обращением в ФНС, поэтому они должны быть актуальными на момент обращения в эту организацию. Полный перечень документов для налогового вычета по ипотеке можно узнать только в региональном отделении ФНС. Обычно не требуются какие-либо дополнительные бумаги, но нередко у сотрудников налоговой службы возникают подозрения в мошенничестве, избавиться от которых можно только с помощью дополнительных бумаг.

    Что нужно при долевой собственности?

    Наиболее часто ипотечные кредиты оформляются молодыми людьми, состоящими в официальном браке. При регистрации жилья выбирается долевая собственность, поэтому при обращении за вычетом потребуются дополнительные бумаги:

    • паспорта собственников;
    • свидетельство о заключении брака между гражданами;
    • если распределяют люди самостоятельно возврат, то составляется от них заявление, в котором указывается, в каких долях они будут получать льготу;
    • документы на несовершеннолетних детей.

    Многие люди предпочитают распределять вычет самостоятельно. Актуально оформлять льготу гражданину, который получает высокую зарплату и работает официально. Поэтому заявление о распределении льготы включаются в документы. Налоговый вычет на квартиру по ипотеке в этом случае предоставляется только одному заемщику.

    Нюансы подачи документов

    Наиболее часто граждане предпочитают обращаться за льготой в ФНС, так как в этом случае можно рассчитывать на крупные суммы средств, перечисляющиеся на счет ежегодно до полного исчерпания вычета. Поэтому следует разобраться, как оформить по ипотеке налоговый вычет. Какие документы требуются? Основной список приводится выше, но точно узнать о перечне документации можно непосредственно в региональном отделении ФНС.

    К правилам подачи документов относится:

    • их можно передать лично работнику налоговой службы, отправить по почте или вовсе воспользоваться для этих целей электронными каналами связи;
    • документы подготавливаются в двух экземплярах, так как это позволит иметь у заявителя бумаги с отметкой о дате принятия, поэтому если срок рассмотрения будет затягиваться, то имеющиеся документы станут основанием для подачи претензии;
    • подавать документацию можно за три года работы после покупки недвижимости, что позволит получить действительно крупную сумму средств за один раз;
    • на проверку документов дается работникам ФНС только два месяца, после чего в течение еще одного месяца переводятся средства на счет в банке, указанный гражданином в заявлении.

    Нередко при составлении заявления граждане забывают о том, чтобы указать в нем размер счета. В этом случае они вызываются работникам ФНС в отделение для указания данных реквизитов.

    Как правильно составить заявление?

    Важно правильно подготовить для налогового вычета список документов. Проценты по ипотеке возвращаются только при удовлетворении всех требований. Поэтому важно грамотно составить заявление, содержащее следующие сведения:

    • приводится наименование и код ФНС, куда передается документация;
    • указываются сведения о заявителе, представленные его ФИО, местом работы, адресом регистрации и контактными данными;
    • прописываются условия возврата, а также приводится способ, с помощью которого будут получены деньги заявителем;
    • перечисляются все прикладываемые к заявлению документы;
    • указывается номер счета, куда будут перечислены деньги.

    Составить этот документ можно на компьютере или на бумаге.

    Порядок получения льготы

    Практически каждый покупатель недвижимости задумывается о том, как получить налоговый вычет по ипотеке, какие документы нужны для этого процесса, а также как выполняется процедура. Самым сложным моментом считается сбор нужных документов. Непосредственный порядок оформления льготы через ФНС делится на этапы:

    • выбирается квартира для приобретения;
    • оформляется ипотечный кредит для покупки, причем важно убедиться, что выбранный займ является целевым;
    • перечисляется первоначальный взнос;
    • выплачиваются проценты за использование заемных средств;
    • все платежные документы сохраняются заемщиком, так как в будущем они потребуются в процессе оформления льготы;
    • на следующий год уже можно заниматься подготовкой документов для налогового вычета по процентам ипотеки или по стандартному возврату;
    • передается собранная документация в отделение ФНС;
    • проверка занимает два месяца, после чего в течение еще одного месяца переводятся средства на счет в банке, указанный в заявлении.

    Если заранее знать, какая именно документация требуется, то никаких сложностей с оформлением льготы не возникнет.

    Нюансы обращения к работодателю

    По закону за возвратом можно обращаться не только напрямую в ФНС, но и оформляется данная льгота по месту трудоустройства. Процедура облегчается тем, что собрать нужные документы надо только один раз.

    Предварительно подается заявление с документами на квартиру в ФНС, чтобы получить справку, подтверждающую, что гражданин действительно имеет право на конкретный размер возврата. Данная справка с другими бумагами передается в бухгалтерский отдел компании, где работает гражданин. Со следующего месяца будет выплачиваться зарплата без взимания НДФЛ до того момента, пока вычет не будет исчерпан.

    Заключение

    Вычет может быть оформлен не только за покупку жилья, но и за уплаченные банку проценты, если для покупки недвижимости использовался ипотечный кредит. Процедура оформления требует подготовки определенной документации, полный список которой можно уточнить в отделении ФНС.

    Каждый заемщик самостоятельно выбирает, будет ли оформляться возврат в налоговой службе или по месту его трудоустройства.

    Статья написана по материалам сайтов: vsevichety.ru, domdomoff.ru, ipoteka.finance, ipotekaved.ru, fb.ru.

    »

  • Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock detector