+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Платится ли налог с дарственной на квартиру, если мне ее подарили, и нужно ли еще что-то оформлять?

При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека часто возникает вопрос – является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как это зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов.

В данной статье мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков.

Содержание

Даритель никогда не платит налога

Если Вы подарили имущество или денежные средства, а не получили их в дар, то у Вас ни при каких обстоятельствах не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог (так как в процессе дарения никакого дохода Вы не получаете).

Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения (или просто проигнорировать письмо налоговой службы).

Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Пример объяснительного письма о дарении недвижимости.

В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.

Когда не нужно платить налог при дарении?

Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:

1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог.

В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом.

Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З. не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы.

Пример: Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С. квартиру. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б. не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка.

При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, невходящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.

Пример: Берестов Г.П. получил от своей тети в подарок квартиру. Так как тетя, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.

Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками.

Когда нужно платить налог с подарка?

В общем случае подарки признаются натуральным доходом и, если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи выше), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст. 41 НК РФ).

Также с подарка должен быть удержан налог 13% в случае, если он получен от организации (при этом подарок может быть в любой форме, даже денежной), и его стоимость превышает 4000 рублей. Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган (то есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает).

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода).

Пример: В 2016 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2017 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2017 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за задержку/непредставление декларации 3-НДФЛ или неуплату налога.

Как определить стоимость подарка и размер налога?

Закономерным является вопрос, как определить стоимость подарка, а, соответственно, и сумму, с которой нужно платить налог на доходы?

Наиболее простым случаем является ситуация, когда стоимость подарка определена в договоре, в этом случае она и может использоваться как размер дохода.

Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С.М. квартиру в центре Москвы, указав стоимость квартиры в договоре дарения 100 тыс. руб. Если Кислов С.М. подаст декларацию с указанием дохода 100 тыс. руб., то с большой вероятностью налоговая инспекция оспорит размер дохода и попросит уплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.

В случае, если в договоре дарения не указана стоимость подарка, то величина дохода должна определяться рыночной стоимостью полученного дара.

При определении стоимости жилья налоговая инспекция чаще всего требует исходить из кадастровой стоимости жилья. Однако, стоит отметить, что в налоговом законодательстве не определен однозначный порядок определения рыночной стоимости, и если Вы не согласны с кадастровой стоимостью, то Вы можете заявить другую сумму (однако, в этом случае будьте готовы отстоять свою позицию перед налоговыми органами).

Это интересно:  Получение налогового вычета при покупке квартиры документы

Узнать кадастровую стоимость жилья можно в кадастровом паспорте объекта, а также обратившись в Росреестр или в Федеральную Службу Кадастра и Картографии (Кадастровую палату).

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки). Образцы заполнения декларации Вы можете скачать здесь: Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении.

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье: Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?).

Ежегодный налог на подаренную родителями квартиру. Существует он или нет

Ответы юристов (3)

Все правильно. Не путайте НДФЛ и налог на имущество физ.лиц. Это разные налоги. При дарении дохода у вас не было и НДФЛ не уплачивался. А налог на имущество платят все собственники квартиры и объектом обложения тут является не доход, а сама недвижимость. Платите и не думайте более об этом. Все тут правильно. Прав и юрист и налоговая.

Уточнение клиента

Спасибо огромное за быстрый и четкий ответ! Теперь мне все понятно.

15 Октября 2014, 21:58

Есть вопрос к юристу?

Если кратко и простым языком:

1). При дарении одаряемый (Вы) не платит налог со стоимости полученного от безвозмездной сделки (дарения) имушества.

2). С момента государственной регистрации перехода права собственности на подаренное недвижимое имущество на Вас — Вы являетесь плательщиком налога на недвижимое имущество.

3). Если у Вас нет предусмотренных законодательными актами Российской Федерации льгот — Вы платите налог полностью.

4). В соответствии с принятыми недавно поправками в Налоговый кодекс РФ с 01.01.2015 г. налог на недвижимое имущество будет исчисляться исходя из кадастровой стоимости недвижимого имущества.

Так что будьте готовы к тому, что с 2015 года Ваш налог на подаренную квартиру ещё возрастёт. А если это у Вас не единственное жилое помещение в собственности — то может и существенно возрасти.

Уточнение клиента

Спасибо за разъяснения!

15 Октября 2014, 22:19

И если не сложно — то Вы можете дать оценку консультации по Вашему вопросу, если Вы получили необходимую для Вас информацию.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Нужно ли и на каких основаниях платится налог на квартиру с дарственной?

Получение квартиры в результате договора дарения с точки зрения закона представляет собой прибыль. Это оправданно, ведь такая сделка не предполагает получение дарителем оплаты.

Что делать, если на вас оформлена дарственная на квартиру, нужно ли платить налог? Выясним далее в статье.

Платится ли налог с дарственной на квартиру?

Безвозмездный характер договора, отличает дарение от купли-продажи или обмена. Таким образом, одаряемый увеличивает объем своего имущества, не неся никаких расходов на его приобретение.

Именно поэтому, государство облагает такие сделки налогом. По сути, пошлина является налогом на прибыль. Поскольку законодательство расценивает получение квартиры по дарственной в качестве прибыли.

Кто должен платить?

Отношение действующего законодательства к данным сделкам различается, в зависимости от того, кто является стороной договора. Для разных категорий лиц установлены различные налоговые ставки. Имеются категории лиц, которые освобождаются от уплаты взноса.

В целях лучшего понимания, следует рассмотреть все категории одаряемых более подробно и выяснить нужно ли платить налог с подаренной квартиры:

  1. По общему правилу, для всех категорий лиц установлена общая ставка в 13%. Будут платить все, кто получил квартиру по договору дарения.
  2. Надо ли платить налог за подаренную квартиру для не граждан Российской Федерации или граждан РФ, которые не проживают на территории России более 183 дней в течение года? Да, и ставка будет выше, чем для резидентов. Но и резиденты и нерезиденты все равно должны платить взнос за прибыль, в том числе и при дарении квартиры, только в различных размерах.
  3. Нужно ли платить налог с дарственной на квартиру, если стороны сделки не являются близкими родственникам? Да, они также обязаны платить.

Таким образом, вы узнали, платят ли налог при дарении квартиры. Все одаряемые обязаны заплатить пошлину со сделки дарения. Это касается всех категорий лиц, которые не являются близкими родственниками.

Нужно ли платить налог при дарении квартиры родственником?

Несмотря на то, что налогообложение на дарение квартиры, это обязательный платеж, законом установлены исключения из данного правила.

Нужно ли платить налог, если квартира подарена близким родственником? Нет, но при этом обе стороны должны состоять в родственных отношениях.

Перечень лиц, которые являются друг другу близкими родственниками установлен Гражданским кодексом РФ. Согласно закону, к близким родственникам относятся:

  • супруги, то есть на момент заключения сделки, они должны состоять в зарегистрированном браке;
  • родители и дети, такое родство необходимо подтверждать соответствующими документами (это могут быть паспорта и свидетельства о рождении);
  • бабушки, дедушки и внуки, данный вид родства также необходимо подтверждать документально;
  • родные братья и сестры, для того, чтобы они были признаны близкими родственниками, они должны иметь одного или обоих общих родителей.

Процентные ставки

Такие ставки существенно различаются только в отношении двух групп одаряемых. Это резиденты и нерезиденты.

Как сказано выше, резидентами являются все граждан России, которые проживают на территории страны основную часть года. К такой категории относится подавляющее большинство граждан России. Вы уже знаете, нужно ли платить налог за подаренную квартиру, выясним процент, который они должны внести государству.

Согласно НК РФ для резидентов установлен 13% налог на дарение квартиры. Такой размер соответствует размеру налога на прибыль. Получение квартиры в результате дарения расценивается именно как извлечение дохода.

А если нерезиденту подарили квартиру, надо ли платить налог таким лицам и в каком размере? Если же говорить о нерезидентах, то для данной категории одаряемых установлен в размере 30%.

Таким образом, подавляющее большинство одаряемых заплатят по 13% от стоимости квартиры.

С какой суммы выплачивается?

Определение суммы, из которой будет рассчитываться налог на подаренную квартиру, является очень важным. Ведь именно от этого и будет зависеть сумма затрат, которые понесет одаряемый.

Здесь можно указать три варианта:

  1. В договоре дарения изначально может быть указана стоимость квартиры. Такой пункт в договоре не предусмотрен, но стороны могут его включить. Гражданское законодательство не запрещает этого делать.
  2. Если стоимость квартиры в договоре дарения не указана, то за основу берется ее кадастровая цена. В обоих случаях от стоимости квартиры берется 13%, что и составляет сумму сбора.

Как снизить сумму платежа?

Вы уже знаете, нужно ли платить налог на подаренную квартиру. Поговорим о том, как уменьшить налоговую базу.

Необходимо понимать, что после следки, одаряемый должен сам обратиться в налоговый орган и предоставить документ о стоимости на квартиру. Из этого документа и будет сделан вывод о цене квартиры и, соответственно, рассчитан взнос.

Таким образом, сбор документов осуществляется одаряемым, а значит, что инициатива в его руках. Наиболее выгодным вариантом представляется указание в договоре немного заниженной стоимости.

Таким образом, можно сэкономить хорошие деньги. То есть, занижение цены и указание ее изначально при оформлении договора дарения, является наилучшим вариантом.

Если говорить об уменьшении кадастровой стоимости, то для этого потребуется ее оспаривание и проведение оценки. А это опять же расходы.

Санкции за неуплату

Обговорим еще ситуацию. Например, мне подарили квартиру: нужно ли платить налог и что будет, если я его не оплачу?

Если одаряемый не платит налог на доход или несвоевременно обратился в налоговую с документами, то ему грозят штрафные санкции. Так, за каждый месяц просрочки платежа придется заплатить дополнительные 5% от суммы неуплаченного налога.

Поэтому, не имеет смысла уклоняться от уплаты, ведь налоговая рано или поздно выяснив факт дарения и придется расстаться с дополнительными средствами на штрафы. Решайте, нужно ли платить налог на дарение квартиры или нет?

Таким образом мы узнали, что такое дарственная на квартиру, платится ли налог и в каком размере.

Продажа подаренной квартиры после дарения: платится ли налог, когда продать, какие нужны документы?

Многих одаряемых после получения дара интересуют различные вопросы. Можно ли продать квартиру при живом дарителе? Как правильно оформить документы? Если на квартиру оформлена дарственная, через какое время ее можно продавать? После того, как дарственная прошла регистрационную процедуру в компетентном госоргане, одариваемому на руки выдается свидетельство о праве собственности и он становится полноправным владельцем недвижимости.

Свидетельство о праве владения позволяет новому владельцу совершать действия с недвижимостью по своему усмотрению. Из этого становится понятно, что факт получения гражданином недвижимости по договору дарения не накладывает ограничений на ее использование.

Когда можно продать квартиру, полученную в дар?

Квартиру, полученную по дарственной, сразу же после регистрации в Росреестре и подтверждения права собственности можно продать. Человеку становится доступна возможность распоряжаться по своему усмотрению квартирой (домом), полученной в дар, как любым другим видом имущества с момента перехода права собственности от дарителя к получателю. Регистрируется подобная сделка в Росреестре, и результатом является получение свидетельства о праве собственности. Когда можно продать квартиру после дарения, нужно узнать в компетентных органах.

Важно помнить, что отданная одному из супругов жилплощадь не является имуществом, нажитым совместно, и решение о ее продажи может быть принято одним из супругов без согласия второго. Если в продаваемой квартире на момент проведения сделки купли-продажи прописаны несовершеннолетние дети, продавцу необходимо получить разрешение от опекунского совета об отсутствии ущемления их прав. Если факт ущемления прав несовершеннолетнего подтвердится, сделка будет считаться недействительной.

Наличие дарственной на жилье не означает наличие ограничений на его эксплуатацию. Этот момент затрагивает и выбранное время для выполнения сделок с недвижимостью, которое не может быть ограничено какими-либо рамками.

Если на вырученные средства от продажи квартиры, полученной в результате дарения, в браке приобретается новая жилплощадь, то она уже относится к совместно нажитому имуществу и, следовательно, подлежит разделу в случае развода супругов. Во избежание негативных последствий, например, при разводе, рекомендуется:

  • подготовить соглашение о разделе нового имущества, в котором четко прописать, что оно является собственностью супруга (супруги), так как приобреталось на вырученные средства от продажи полученной недвижимости;
  • заверить его у нотариуса.

Какие документы нужны для продажи?

Перечень документов на продажу жилой квартиры, полученной по дарственной, во многом схож со списком бумаг для совершения других сделок с недвижимостью:

  • документы, удостоверяющие личности участников сделки;
  • свидетельство о собственности на продаваемое жилье;
  • паспорт на жилую площадь;
  • данные о лицах, прописанных в продаваемой квартире;
  • договор купли-продажи, составленный в 3 экземплярах;
  • квитанция об оплате госпошлины.

В случае отсутствия каких-либо необходимых документов их возможно донести в установленный законом срок. Если это не сделать, сделка совершена не будет.

Налог на сделку купли-продажи дарственного жилья

Налог на продажу квартиры, полученной по дарственной, так же имеет место быть. Когда речь идет о продаже подаренной квартиры, то налоговый вопрос волнует собственников больше других. Каков размер налога, подлежащего уплате после продажи дареного жилья? Подаренной жилой недвижимостью собственник может распорядиться на свое усмотрение. Ее можно продать, подарить, оставить себе, передать по наследству. При этом имущество, подаренное одному из супругов даже в период брака, является исключительно его личным. Разделу оно не подлежит в большинстве случаев.

Как уже говорилось выше, тут есть некоторая особенность. Условно всю недвижимость можно разделить на две части:

  • квартиры, которые находятся в личном пользовании у гражданина более трех лет;
  • недвижимость, находящаяся в пользовании меньше трех лет.

Собственно, тут все понятно. Недвижимость, которая была подарена недавно, облагается налогом, а если быть точным, то налог платится продавцом с полученной прибыли. При этом сохраняется право на осуществление налогового вычета. Его размер составляет один миллион рублей, т. е. с суммы, превышающей миллион, потребуется уплатить налог в размере тринадцати процентов.

Жилая недвижимость, подаренная менее 3 лет назад, при продаже облагается налогом. Точнее, налогооблагаемую базу составляет доход, полученный собственником после продажи.

Более 3-х лет

Особой, исключительной категорией является недвижимость, подаренная и перешедшая в собственность более трех лет назад. Жилье, отданое более 3 лет назад, не облагаются налогами на доход. Процесс оформления сделки купли-продажи происходит в соответствии с требованиями, указанными в действующем законодательстве.

Как снизить сумму налога?

Согласно налоговому законодательству, налог при получении подарка не платится в следующих случаях:

  1. если вы получили от другого человека в подарок денежную сумму или имущественный товар, не относящиеся к недвижимости, транспорту, акциям;
  2. если вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника.

В соответствии с налоговым законодательством, к числу таких родственников относятся супруги, родители и дети. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц, не облагается налогом.

Нюансы продажи дарственной недвижимости

Любой получатель подаренной жилплощади рано или поздно задает себе вопрос, можно ли продать подаренную жилую площадь и сколько надо платить налогов, чтобы оформить доли недвижимости. Сделка купли-продажи на подаренную жилплощадь имеет несколько особенностей, которые следует учесть. Халатное и невнимательное отношение к предоставленной документации может повлечь за собой серьезные последствия вплоть до признания сделки недействительной. Чтобы этот процесс прошел успешно, необходимо четко знать свои права и обязанности:

  • После регистрации договора дарения одаряемый получает в Регистрационной палате документ, подтверждающий его право собственности на недвижимость. Ею с данной минуты он может распоряжаться по своему усмотрению.
  • Договор дарения безвозмездный и не может содержать условия относительно одаряемого. Однако по обоюдному согласию сторон в договор можно включить пункт о том, что даритель будет проживать с одаряемым на одной жилплощади до конца своих дней и до момента продажи квартиры. В этом случае пункт теряет свою силу.
  • Если на момент состояния в браке одному из супругов достается в дар квартира, она не является совместно нажитым имуществом и разделу не подлежит. Однако может случиться такое, что один из супругов в браке получает квартиру, затем выставляет ее на продажу с целью покупки другого объекта недвижимости. Здесь новое жилье уже считается совместным имуществом, которое супруги приобретали, будучи в браке.
  • Совершить сделку продажи квартиры, отданной несовершеннолетнему ребенку, может только его родитель, законный представитель или опекун. Но взамен необходимо предоставить молодому гражданину жилплощадь, по квадратуре не меньше, чем он имел в собственности.

Прежде чем приступить к оформлению сделки, необходимо внимательно изучить все основные моменты. При допущении ошибок в оформлении документов сделка считается недействительной. В этом случае необходимо повторить процедуру, но уже с предоставлением исправленных документов.

Налог на подаренную квартиру. Сроки уплаты и размеры государственной пошлины.

Это быстро и бесплатно !

Довольно многих граждан интересует, подлежит ли налогообложению процедура дарения? Принимая решение о передаче в дар собственного имущества, гражданину следует ознакомиться с налоговым законодательством, регулирующим данный вид сделки. Некоторые категории лиц могут быть освобождены от уплаты налога при наличии определённых факторов.

Если подарили квартиру, надо ли платить налог?

Любая сделка, связанная с отчуждением какого-либо имущества (будь то дом, квартира или земельный участок), в том числе и дарение, сопровождается уплатой соответствующего налога.

При составлении договора дарения не требуется его нотариальное заверение, согласно 163 статье ГК РФ, однако если стороны решили удостоверить документ, подлежит уплате обязательная государственная пошлина за осуществление нотариальных действий.

Помимо этого, оплата пошлины необходима и при перерегистрации прав на отчуждённое жильё в МФЦ или Росреестре.

Налог на подаренную недвижимость

Перед осуществлением сделки по дарению квартиры предварительно рекомендуется ознакомиться с 23 главой Налогового и 32 главой Гражданского кодексов РФ. Размеры налога при получении в дар жилого помещения напрямую зависят от того, является ли получатель жилья резидентом Российской Федерации.

Также следует отметить, что налогообложению подвергаются только те лица, которые не состоят с дарителем в близких родственных отношениях (14 статья СК РФ).

Если одаряемый – резидент РФ

Каждый гражданин, получивший в качестве дара квартиру, если дарителем является лицо, не состоящее с одаряемым в близких родственных отношениях, обязуется заплатить соответствующий подоходный налог, иначе НДФЛ. Для резидентов РФ размер данной налоговой выплаты составляет 13% от оценочной кадастровой стоимости обретённого жилого помещения, согласно первой части 224 статьи НК РФ.

Оценка должна быть осуществлена организацией, обладающей сертификатами и разрешением на предоставление подобных услуг. Кадастровая цена жилья определяется на момент заключения договора дарения.

Это быстро и бесплатно !

К резидентам РФ относятся граждане, находящиеся на территории России до 183 суток включительно на протяжении 12 месяцев. Согласно 2 части 207 статьи НК РФ, если в течение данного периода лицо выезжало за пределы страны, срок не будет прерываться только при условии, что целью поездки было:

  • обучение;
  • прохождение лечения;
  • выполнение соответствующей работы.

При этом период пребывания за пределами России не должен составлять более полугода. Если одно из данных положений нарушено или не соответствует действительности, гражданин признаётся нерезидентом РФ.

Рассмотрим определение налоговой выплаты для одаряемого, являющегося резидентом РФ, на конкретном примере. Гражданин Иванов, являясь единственным владельцем двухкомнатной квартиры, передаёт её в дар своей троюродной сестре. Согласно 14 статье СК РФ, одаряемый не считается близким родственником дарителя.

Если одаряемый не является резидентом РФ

Гражданин, получающий в дар какое-либо жилое помещение от лица, не являющегося его близким родственником, должен заплатить НДФЛ в размере 30% от оценочной стоимости жилья, если одаряемый не относится к налоговым резидентам РФ (3 часть 224 статьи НК РФ).

Рассмотрим определение суммы выплаты по НДФЛ для данного случая на конкретном примере. Гражданин Иванов оформляет дарственную на однокомнатную квартиру, единоличным владельцем которой является, в пользу своего дяди, не относящегося к резидентам Российской Федерации.

Сроки уплаты налога на подаренную квартиру

НДФЛ рассчитывается в момент получения свидетельства из единого Росреестра о регистрации факта передачи прав владения на отчуждённое жилое помещение. Оплатить данный налог следует в течение следующего года после обращения в регистрирующий орган до 30 апреля.

Порядок внесения оплаты по НДФЛ для резидентов РФ:

  1. одаряемый оформляет налоговую декларацию 3-НДФЛ (бланк можно запросить у сотрудников налогового органа) и предъявляет её налоговой инспекции вместе с некоторыми документами (точный список уточняется в ФНС);
  2. гражданину нужно дождаться соответствующего уведомления и квитанции, с помощью которых он сможет оплатить налог в отделении любого банка.

Лицу, которое не является налоговым резидентом РФ, следует заплатить НДФЛ в размере 30% до момента обретения свидетельства из Росреестра о праве собственности на жильё.

Государственные пошлины

Для того чтобы одаряемый стал полноценным владельцем отчуждённого в его пользу жилья, ему необходимо получить соответствующее свидетельство из единого Росреестра.

Если же даритель отчуждает только долю конкретного жилья, одаряемому требуется заплатить пошлину в размере 200 рублей, на основании 23 пункта 1 части той же статьи.

Дарение без налогообложения

Ответ на вопрос «Как подарить квартиру без налогов?» содержится в положениях 217 статьи НК РФ. Пункт 18.1 первой части гласит, что от налогообложения при дарении жилого помещения освобождаются близкие родственники гражданина, являющегося дарителем. Для этого в налоговую службу отправляется подтверждение наличия родственных отношений (к примеру, свидетельство об официальной регистрации брака либо постановление суда о признании факта родства).

Согласно 14 статье СК РФ, к таким лицам относятся указанные ниже родные дарителя:

  • дети;
  • родители;
  • муж/жена;
  • дедушки и бабушки;
  • братья и сёстры;
  • внуки и внучки.

Помимо этого, работники консульства вместе с семьёй не платят НДФЛ, на основании 49 статьи Венской конвенции о консульских отношениях от 24 апреля 1963 года.

Продажа подаренного жилого помещения

Если гражданин желает осуществить продажу переданного ему в дар жилья, налоговое законодательство обязует одаряемого заплатить определённый НДФЛ в размере 13%, если с момента дарения ещё не прошло трёх полных лет.

Уплата данного налога при продаже подаренной квартиры взимается со всех граждан (даже с тех, кто состоит с дарителем в родственных отношениях, и поэтому был освобождён от уплаты НДФЛ во время получения дара).

Следует отметить, что налоговая выплата обязательна лишь в тех случаях, когда стоимость продаваемого жилого помещения превышает один миллион рублей. В прочих ситуациях сделка по купле-продаже подаренной квартиры не подлежит налогообложению.

Полезное видео:

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Статья написана по материалам сайтов: verni-nalog.ru, pravoved.ru, myrealproperty.ru, pravoved-law.ru, urmozg.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector