Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку — как заполнить декларацию, в 2020 году, возврат налога, образец заполнения

Приобретение жилья – вопрос довольно затратный, поэтому граждане, желающие иметь свою квартиру, зачастую обращаются за финансовой помощью в банк, то есть берут ипотеку. Такие лица могут претендовать на социальный налоговый вычет не только за приобретение имущества, но и за проценты по кредиту. Главным условием для получения такого возмещения, как и для прочих налоговых вычетов, конечно, является получение лицом заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Однако, даже лицо, исправно уплачивающее подоходный налог, не сможет воспользоваться имущественным вычетом если:

  • Квартира или дом были куплены у кого-то из родственников, супруга или работодателя.
  • Оплата жилья производилась другими лицами или были привлечены бюджетные средства (материнский капитал).
  • Лицо уже воспользовалось правом на вычет ранее в полном объёме.

Кроме расходов на покупку жилья можно возместить затраты на выплату процентов по ипотеке. Такие затраты, осуществленные до 01.01.2014 г., получится вернуть в полном объеме, а после 01.01.2014г. – в размере, не превышающем 3 млн. руб.

Стоит отметить, что относительно жилья, приобретенного после 01.01.2014 года, вычет будет предоставляться по неограниченному количеству объектов недвижимости, пока сумма вычета не превысит лимит в 2 млн. рублей. При этом возмещение затрат на выплату процентов по ипотеке, возможно только по одному объекту недвижимости, независимо от даты приобретения.

Для того чтобы оформить имущественный вычет за приобретение жилья в ипотеку, нужно с перечнем оформленных документов обратиться в налоговую службу. Ответ о возможности предоставления возмещения налоговый инспектор даст в течение 3 месяцев. Но это не единственный способ получить данный вид вычета. Человек также может подать заявление работодателю, предварительно получив в налоговом органе уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет.

Оформляя налоговый вычет за приобретение жилья, человек сталкивается с вопросом — как заполнить 3 НДФЛ при ипотеке?

Как заполнить 3 НДФЛ — проценты по ипотеке

При подаче декларации 3-НДФЛ для получения вычета за приобретение квартиры в ипотеку, как и при получении любого другого налогового возмещения, первым заполняется титульный лист.

Сначала в строку ИНН вносится идентификационный номер налогоплательщика, потом проставляется номер страницы по порядку 001, 002 и т.д. Если декларация подается в этом году впервые, в графе «Номер корректировки» ставится «0». Год, в котором декларант приобрел жилье в ипотеку, ставится в поле «Налоговый период». В следующую графу «Код налогового органа» вносится четырехзначный код той налоговой инспекции, куда будет предоставляться декларация. Для физических лиц код категории налогоплательщика – 760, это значение и нужно вписать в соответствующую строку.

В строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» вносятся паспортные данные декларанта. Поле «Статус налогоплательщика» отражает, является человек подающий декларацию резидентом (в строке проставляется «1») или не является (пишется «2»). Поле «Адрес места жительства» заполняется в соответствии с адресом регистрации декларанта, он указан в паспорте. Затем вписывается количество листов декларации, при получении имущественного вычета их 5.

Если лицо самостоятельно заполняет декларацию, в строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» пишется «1», ниже декларант ставит дату заполнения документа и подпись.

В Раздел 2 вносятся данные о налогооблагаемой базе и сумме НДФЛ, исчисленного и уплаченного в данном году. В верхней части листа вписывается значение налоговой ставки для подоходного налога – «13».

В строку с кодом 010 и графу 030 переносится сумма из справки 2 НДФЛ работодателя. Далее заполняется строка «Общая сумма налоговых вычетов», код 040, в ней отражается сумма имущественного налогового вычета, на которую декларант может претендовать в этом году.

Затем из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела, полученное значение вписать в строку «Налоговая база для исчисления налога»(060). Если сумма дохода и сумма вычета одинаковые, то налоговая база будет равна 0. Соответственно, налог к уплате (срока с кодом 070) тоже равен 0, ведь его значение рассчитывается путем умножения налоговой базы (код 060) на налоговую ставку 13%. Следует помнить, что в декларации 3 НДФЛ, заполняемой вручную, при отсутствии каких-либо показателей обязательно ставится прочерк, в то время как, в оформленном на компьютере документе допускается наличие незаполненных ячеек.

Значение строки «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080) – это сумма уплаченного за год подоходного налога, берется в справке 2 НДФЛ, в разделе 5. Разница между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7) вносится в строку с кодом 140.

Заполнение листа А начинается с внесения значения «13» в строку налоговая ставка. В графу код вида дохода (020) нужно вписать значение «06», это означает, что декларант получает доход в виде заработной платы.

В первом разделе справки 2НДФЛ содержатся данные для строк ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), код по ОКТМО (код 050) и наименование организации-работодателя (код060). Из раздела 2 данного документа можно взять значение для строк 070 и 080. Сумма начисленного налога (код 090) будет идентична сумме удержанного налога (код 100), значение для заполнения этих строк можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.

Последним заполняется лист Д1, в нем содержится информация, непосредственно касающаяся имущественного вычета на приобретение квартиры. В строку с кодом 010 вносится код объекта, для квартиры ставится 2, для дома – 1. Если лицо приобретает жилье полностью на себя, то в графу «Вид собственности на объект» вписывается 1. При иных условиях приобретения объекта недвижимости, выбирается подходящее значение из списка, указанного в декларации.

В поле с кодом 030 выбирается признак налогоплательщика. Например, если в декларации отражаются доходы собственника жилья, ставится 01, а если его супруга(и) -02. Далее заполняется информация о квартире, а именно почтовый индекс, код региона, в котором был приобретен объект недвижимости, и его адрес. В следующую строку «Дата регистрации права собственности» вносится дата получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Тот год, за который составляется декларация 3НДФЛ, нужно вписать в графу «Год начала использования налогового вычета».

Строка с кодом 120 содержит стоимость объекта недвижимости, а в поле с кодом 130 вносятся сумма процентов по ипотеке. Суммарный заработок декларанта, с которого был уплачен подоходный налог, вписывается в графу с кодом 200, его можно посмотреть в пункте 1 раздела 2 данной декларации. В следующей строке (код 210) нужно отразить сумму расходов, принимаемую к вычету.

Сведения, касающиеся остатка расходов на приобретение квартиры, отражаются в графе с кодом 230, а неиспользованный вычет по процентам за ипотеку – в строке 240.

Содержание

Как правильно заполнить бланк и где взять образец декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?

Чтобы правильно заполнить декларацию, нужно детально ознакомиться с её значением. Давайте разберёмся, что же это значит. Начнем с близкого слова, которое напрямую к ней относится — налог.

Налог — это некая денежная сумма, которую каждый гражданин РФ обязан оплачивать в государство.

Декларация — документ, который содержит информацию о получаемых вами доходах, крупных покупках и расходах, а также о вашем имуществе. Бывает различных видов:

  • Форма 6-НДФЛ;
  • Форма 3-НДФЛ;
  • Форма 2-НДФЛ;
  • Форма 4-НДФЛ.

Каждая имеет различное предназначение и, соответственно, разное наполнение. Говоря о том, как они выглядят, это бланки, объём и содержание которых зависит от выбранного вида.

  • скачать в интернете или у нас на сайте;
  • пойти в ближайшую налоговую инспекцию.

Правила заполнения

Декларация должна быть подана до 30 апреля ежегодно. Доставить её можно разными способами:

  • лично;
  • по почте;
  • с помощью сети интернет.

Подаем декларацию лично в налоговую службу:

  1. Заполнить все нужные листы декларации, обязательно прикрепив все дополнительные документы.
  2. Распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких-либо вопросов.
  3. Пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.

Подача декларации с помощью почты:

  1. Найти бланк в интернете и распечатать.
  2. Заполнить его.
  3. Прикрепить другие документы (см. ниже).
  4. Прийдя на почту, отправить пакет бумаг.
  5. После отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

Подаем декларацию через электронную почту:

  1. Пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой.
  2. Приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере.
  3. Далее вам потребуется электронная подпись. Чтобы ее получить, обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр.
  4. Заполнить все листы следуя нашей инструкции и воспользоваться электронной подписью.
  5. Отослать готовый документ налоговой службе.
  6. Когда вы уже подали декларацию, нужно оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. Если часть уже оплачена, значит нужно будет просто доплатить.
Это интересно:  Залог при покупке квартиры - как правильно оформить, договор, возврат, размер, расписка, сумма, как внести

Способы заполнения декларации:

  1. При помощи специализированной формы ФНС, но при выборе этого метода нужно хорошо разбираться в коде ОКТМО и знать форму 3-НДФЛ.
  2. Распечатать и заполнить в письменном виде вручную.
  3. Воспользоваться онлайн-сервисами (большинство потребует плату за такие услуги).

Документы, прилагаемые к НДФЛ

  1. Заявление в налоговую инспекцию о желании получить налоговый возврат.

Скачать бланк заявления на получение вычета и образец заполнения.

Скачать справку о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

  • Прошлогодняя декларация 3-НДФЛ.
  • Договор купли-продажи квартиры (копия).
  • Свидетельство о регистрации прав собственности (копия).
  • Еще больше информации о списке документов, необходимых для налогового вычета можно найти в другой нашей статье.

    Структура декларации

    Форма НДФЛ-3 в общем состоит из 21 страницы. Нам понадобятся только:

    • Страница 1.
    • Страница 2.

    Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика. Первый раздел.

    Первый раздел — расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены. Шестой раздел.

    В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога. Лист А.

    Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ. Лист Ж1.

    Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме. Лист И.

    Первая часть листа И будет содержать информацию про кредитное имущество. Во второй части находятся расчеты суммы вычета.

    Как заполнить декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?

    Титульный лист

    Если это ваша первая декларация, то в «Номер корректировки» укажите «0 — —«. В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.

    Чтобы заполнить «Код налогового органа» посмотрите его на сайте вашей налоговой.

    Код по ОКАТО уточняйте в том же месте где и код. Стандартный код категории налогоплательщика 760, если вы физическое лицо.

    ИНН вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.

    Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить информацию о себе:

    • ФИО.
    • Дата рождения.
    • Паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан.
    • Код удостоверяющего документа (его вида).
    • Выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ — указываете 1, если нет — 2.
    • Вносите номер своего мобильного телефона.
    • Прописываете количество заполненных страниц.

    Титульный лист налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

    Первый раздел

    Чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ, содержащую информацию о доходах:

    • В поле 010 «Общая сумма дохода за год» впишите данные из п. 5.1 справки 2-НДФЛ.
    • В строке 030 «Облагаемая сумма дохода» указывается информация из п. 5.1 справки 2-НДФЛ.
    • В 040 «Удержанная сумма налога» проставляйте (строка 250 листа И + строка 240 листа И + строка 220 листа И + строка 210 листа И + строка 220 листа Ж1).
    • В 050 нужно указать налоговую базу, т.е из цифры из поля 030 вычитаем из поля 040.
    • В 070 вписываем сумму налога, указанную в листе А в строке 110.
    • В поле 100, а именно «Налог, подлежащий возврату» вписываем данные из строки 070.

    Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату бюджета

    Шестой раздел

    В поле 010 нужно указать цифру 2.

    В строке 020 вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации):

    После этого в строку 030 внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ).

    В поле 050сумму, которая была удержана с вас на оплату налога, т.е цифры из 100 строки первого раздела.

    Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

    На этом листе мы рассчитываем имущественный вычет.

    • Строка 010 — так как у нас квартира, указываем цифру 3.
    • В строку 020 вносим информацию чья квартира: собственная, общая долевая собственность, общая совместная собственность.
    • В поле 030 вписываем информацию о том, кто налогоплательщик.
    • В строку 040 указываем адрес квартиры.
    • В поле 050 — дату документа о передаче жилья.
    • В 060 — дату получения прав на квартиру.
    • В поле 080 при условии, что квартира в общей собственности, вносим дату заявления о делении между собой вычета.
    • В 090 указываем целиком или доля в праве собственности.
    • В строке 100 укажите когда вы начали использовать вычет (год).
    • В поле 110 внесите сумму, потраченную на квартиру (не учитывая проценты по ипотеке).
    • В 120 нужно вписать процентную сумму, которая была оплачена за ипотеку.
    • Начиная со 130 по 180 указывается сумма имущественного вычета, которые были ранее.
    • После этого в строках 190 и 200 вписываем оставшиеся ранее остатки имущественного вычета на приобретение квартиры и взимание процентов.
    • 210 поле — вычет на сумму, потраченную на квартиру.
    • 220 поле — вычет на сумму, уплаченной по процентам.
    • 230 поле — размер налог. базы не включая вычеты.
    • 240 поле — расходная сумма, касаемая налогового вычета.
    • 250 поле — уплаченные проценты по ипотеке, касаемо имущественного вычета.
    • 260 поле — остатки имущ. вычета по деньгам, потраченным на приобретение квартиры.
    • 270 поле — указать сумму, которая останется имущественным вычетом на расходы по уплате процентов по ипотеке на будущее.

    Лист И. Расчет имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса

    Здесь вы указываете свой доход, с которого уплатили 13%.

    • В поле 010 вписываем ИНН фирмы работодателя.
    • В 020 указываем его КПП.
    • Строка 021 — код по ОКАТО.
    • В 030 вписываем название организации вашего работодателя.
    • В поле 040 — годовую сумму дохода, находится на Ж1, строка 120.
    • В строке 050 — годовую сумму дохода, который облагается 13% подоходным налогом.
    • В 060 указываем сумму уплаченного НДФЛ, т.е вычитаем 13% из облагаемых доходов.
    • В поле 070 дублируем значение строки 060.

    Далее во втором пункте нам требуется исчислить общие суммы:

    • Строка 080 — обобщенная сумма дохода.
    • В поле 090 вписываем сумму дохода, которая облагается.
    • В строке 100 указываем общую сумму, удержанную 13% налогом.
    • В строку 110 вносим те же цифры, что в строку 100.

    Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке

    Сначала внесите информацию в первый раздел. Для того, чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ о ваших доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы со строки 010 по 120.

    • В 010 нужно внести доход за первый месяц, в 020 за первый и второй, в 030 за первый, второй и третий и так далее.
    • 130 поле нужно чтобы указать сколько месяцев ваш доход составлял более сорока тысяч рублей.
    • 140 поле нужно чтобы указать сколько месяцев ваш доход был меньше 280000 рублей.

    Лист Ж1. Расчет стандартных налоговых вычетов

    1. Когда можно получить вычет? Рассказываем о сроках возмещения через работодателя и налоговую.
    2. Как рассчитать его? Все о том какие деньги можно вернуть, с примерами!

    Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

    Ипотека – серьезное бремя для каждой семьи. Собрав достаточный пакет документов, можно получить налоговый вычет 13% от уплаты стоимости жилья и даже банковских процентов.

    Как только человек начинает платить ипотечный кредит, от всех налогов, перечисленных государству, можно вернуть 13%. Действие допустимо ежегодно, пока сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку не достигнет 13% от общей стоимости жилплощади. Процент от банковской стоимости кредита тоже разрешается возвращать. Процесс происходит раз в год, после подачи декларации.

    На что можно претендовать

    Оформить налоговый вычет может как собственник жилья, получивший ипотеку, так и его супруг. Для этого необходимо получать официальную зарплату и уплачивать налоги, поскольку средства возвращаются от суммы, перечисленной государству в счет налогов. Подача документов осуществляется в год, когда в государственном реестре появилась соответствующая запись о передаче прав на имущество в пользу заявителя. Можно получить:

    • Основной имущественный вычет. Он составляет 13% от стоимости купленной квартиры. Максимально возможная сумма – 260000 руб. за год.
    • Компенсацию с процентов, которые собственник уплачивает по ипотечному кредиту. Отчисляется тоже 13%. С 2014 года действует ограничение, максимальное число – 390000 руб. Оно действует и в 2018 году. Кредиты, оформленные ранее, такого ограничения не имеют.
    • Возврат за средства, потраченные на ремонт, если квартира куплена в новостройке без внутренней отделки.

    Сначала используется получение имущественной налоговой льготы, и только в тот год, когда средства по нему заканчиваются выбираться, оформляется компенсация на проценты по ипотеке.

    После 2014 года можно получать имущественный вычет с покупки одного жилья, а вычет на проценты с другого кредита.

    Право на налоговый вычет с 2016 года становится независимым от того, сколько недвижимых объектов было приобретено. Ограничение касается только максимальной суммы, с которой возвращаются средства.

    Когда нельзя получить

    Существует некоторые ограничения на получение возврата указанной части налога. Даже при покупке в ипотеку, средства не могут быть возвращены, если:

    • Сделка купли-продажи совершалась между близкими родственниками.
    • При покупке частью платежа за кредит использовался материнский капитал. В данной ситуации запрет на вычет касается только той части, которая была уплачена из государственных средств, на остальную сумму можно получить своих 13%.

    Если не вся стоимость кредита потрачена на покупку жилой недвижимости, то возвращение средств будет касаться только той части, которая ушла на покупку недвижимости. При том после 2014 года это касается и нежилых помещений.

    Документы для налоговой

    Перед тем, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, следует подготовить, и в дальнейшем подать в службу следующие документы:

    • Заполненную форму декларации 3 НДФЛ о доходах (обязательна для возврата налога за приобретение квартиры). Предоставляется оригинальная бумага.
    • Заявление на имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, в котором обязательно указывается банковский счет или карта, куда можно перевести возвращенную денежную льготу.

    Образец заполненного заявления:

    • Оригинал справки 2-НДФЛ, которую выдает предприятие-работодатель о полученных на протяжении года доходах.
    • Если квартира куплена на правах совместной собственности или решено, что льготу будет получать супруг собственника, необходимо оформить специальное соглашение о распределении денежных средств, а также копию документов о браке. Стоит быть осторожным перед тем, как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры ипотеку по соглашению. Подобный документ подписывается 1 раз, поэтому распределение процентов от вычета между супругами тоже остается неизменным на протяжении всех лет получения вычета. Действительно только для сделок, совершенных до 2014 года.

    Образец заполненного соглашения:

    • Если у ребенка есть долевая собственность, для максимально возможного размера суммы нужно предоставить свидетельство о его рождении.

    Чтобы подтвердить максимальную сумму вычета, необходим пакет документов, подтверждающих факт покупки жилья и средства, на это потраченные:

    • Договор купли-продажи.
    • Свидетельство о собственности. Если средства были инвестированы, то акт передачи права собственности на квартиру.
    • Бухгалтерские документы – чеки, квитанции, поручения, если передано наличными – нотариально заверенная расписка от бывшего собственника.

    Оформление денежной компенсации при покупке квартиры происходит только 1 раз, в дальнейшем достаточно только сдачи декларации. Важно знать, какие нужно предоставить документы, чтобы не тратить время многоразовые посещения налоговых служб.

    Документы на возврат с процентов на ипотеку

    Чтобы выплатили средства по уплаченным процентам, в налоговые службы требуется подать:

    • Копию договора по ипотечному кредиту.
    • Копию графика, по которому происходит погашение ипотеки.
    • Справку, выданную банковской организацией-кредитором о сумме уплаченных за год процентов.
    • Подтверждение произведенной оплаты в виде банковских документов – чеков, квитанций и тому подобного.

    Подать заявку на вычет с процентов ипотеки можно только после того, как выбран полностью имущественный вычет. Если сумма налогов позволяет полностью получить все средства (или вычет не был оформленным в прошлые года, и теперь можно возвращать средства, используя декларации прошлых лет), можно подавать документы на оба вычета.

    Право на имущественную компенсацию имеют и те, кто проводит отделку новой квартиры. Для того, чтобы его получить, нужно дополнительно предоставить документы на строительные материалы, договор с подрядчиком и документы об оплате его услуг.

    Заполнение декларации

    Перед тем, как заполнить декларацию на возврат процентов по ипотеке, необходимо подготовить все документы для подачи заявления на налоговый вычет. Многие из них требуют нотариального заверения, однако сотрудники налоговой, имея перед собой оригиналы, тоже могут заверить копии, что сэкономит время и средства.

    Главное, что нужно знать – все данные об вычете заполняются в общей декларации. Бланки ежегодно меняются, поэтому следует быть готовым, что прошлый опыт не совсем достаточен для работы в 2018 году и воспользоваться интернетом, помощью сотрудников налоговой или профессионального бухгалтера.

    Декларации можно оформить только за 3 прошедших года. Если ранее начислялись налоги, выплачивались проценты по ипотеке, но декларация не подавалась, вычет за потерянные года получить нельзя. Придется ждать следующего года, новых налоговых уплат, с которых разрешается компенсировать подоходный налог.

    После подачи документов средства не будут возвращены мгновенно. Обычно проходит около 3-х месяцев со дня подачи документов, это время тратится на проверку всех предоставленных данных. Если решение положительно, перевода денег придется ожидать еще месяц.

    Получение государственной поддержки за счет имущественного вычета позволяет уменьшить финансовое бремя, которое несут граждане, выплачивающие ипотечный кредит. Благодаря введенным ограничением, этими льготами пользуются самые незащищенные слои населения.

    Возврат НДФЛ при ипотеке: +2 примера

    Каждый гражданин РФ,получающий официальный доход, может получить возврат уплаченного в бюджет страны налога (имущественный вычет). Возврат НДФЛ при ипотеке является частным случаем имущественного вычета. В данной статье рассмотрим как осуществляются имущественные вычеты и возврат налога при ипотеке.

    Порядок предоставления такого вычета регламентирован нормами НК РФ и поясняющими письмами ФНС и Минфина.Гражданин РФ имеет право получить вычет при осуществлении покупки на территории РФ жилья или участка земли (а также их части), и при ИЖС.

    Имущественный вычет: изменения

    С 2014 г. вступил в силу закон от 23.07.2013 N212-ФЗ, который внес некоторые изменения в алгоритм получения данного вычета.

    Вычет по НДФЛ сперечисленных % (пп.4 п.1 ст. 220 НК РФ)

    Важно! Для расчета сумм к возмещению НДФЛ по операциям, совершенным до 31.12.2013 г., необходимо руководствоваться нормами кодекса, действующими в момент совершения сделки.

    Если за один год вернуть всю сумму налога не удалось, государство позволяет перенести вычет на последующие налоговые периоды до получения всей суммы.

    Если при покупке 1 объекта недвижимости возмещенная сумма была ниже установленного лимита (650 тыс. руб.), налогоплательщик может вернуть остаток налога при покупке иного жилья с уплаченных сумм основного долга.

    Когда вычет налога вернуть нельзя

    Вернуть НДФЛ нельзя если:

    1. за ипотечный кредит платит иное физ.лицо (работодатель);
    2. использованы средства материнского капитала;
    3. привлечены субсидии или иные бюджетные средства;
    4. жилье приобретено у родственников или иных взаимозависимых физ. лиц (ст. 105.1 НК РФ).

    Данные требования предусмотрены п.5 ст. 220 НК РФ. Вернуть налог можно 2 способами: самостоятельно или через работодателя. Рассмотрим каждый из них более подробно.

    Способ #1 – возврат НДФЛ самостоятельно

    Чтобы получить вычет по НДФЛ самостоятельно, необходимо обратиться в органы ФНС по окончании календарного года (налогового периода). При себе необходимо иметь следующий пакет бумаг (копии и оригиналы):

    1. Декларация (ф. 3-НДФЛ);
    2. Договор купли-продажи жилья;
    3. Справка от работодателя (или нескольких работодателей) ф. 2 -НДФЛ;
    4. Реквизиты карты или сбер. книжки для перечисления денежных средств;
    5. Документ о праве собственности;
    6. Ипотечный договор с банком;
    7. Квитанции об оплате кредита;
    8. Справка по форме банка об оплате процентов (оригинал).

    При строительстве жилья предоставляются также платежные документы на закупку строительных материалов: товарные чеки, квитанции, закупочные акты и проч.

    Вернуть НДФЛ при ипотеке можно за предыдущие 3 года. То есть, если налогоплательщик получил жилищный кредит в 2008г., а обратился за возмещением в 2016г., то получить возврат он сможет лишь за 13, 14 и 15 годы.

    К недостаткам такого варианта можно отнести:

    • сроки подачи документов на возмещение: 1 раз по окончании года не позднее 30 апреля;
    • длительный период рассмотрения документов: до 3 месяцев (ст.88 НК РФ).

    К плюсам: единовременное получение всей суммы.

    Cпособ #2 – возврат НДФЛ работодателем

    В данном случае работодатель просто не удерживает подоходный налог с сумм заработной платы. То есть налогоплательщик получает не 87% (за минусом 13% НДФЛ) своего заработка, а оговоренные договором 100%.

    Данный способ реализуется в несколько этапов:

    • нужно обратиться в органы ФНС с
    1. договорами: кредитным и купли-продажи;
    2. свидетельством, подтверждающим право владения;
    3. справкой 2-НДФЛ;
    • в течение 30 дней налоговики выдадут уведомление на спец. бланке;
    • данное подтверждение нужно предоставить работодателю;
    • написать работодателю заявление о применении имущественного вычета.

    Преимущества и недостатки данного метода:

    • получать вычет можно сразу у 2 и более работодателей;
    • возврат осуществляется ежемесячно;
    • если в течение года сумма налога оказалась меньше сумм расходов, оплаченных банку, налогоплательщик по итогам года вправе обратиться за возмещением оставшейся суммы налога в инспекцию с декларацией.

    Особенности имущественного вычета по НДФЛ при ипотеке

    Рассмотрим более подробно особенности имущественного вычета по налогу при ипотеке.

    • Если имущество находится во владении у обоих супругов, то поделить возмещаемый налог можно учитывая:
    1. части (доли) владения жильем на каждого супруга (пп. 3 п.2 ст.220 НК РФ);
    2. пожелания супругов, в пропорциях,прописанных в запросе на возврат налога(письмо Минфина России от 08.04.2015 № 03-04-05/19849).
    • Если жилье приобретено по потребительскому кредиту, возместить сумму НДФЛ с процентов не удастся (Письмо Минфина РФ от 03.2011 № 03-04-05/7-187).
    • Если 2 жилье куплено после января 2014г., а лимит с основного долга (в 260 тыс.) уже исчерпан, можно подавать документы на возврат НДФЛ с процентов (письмо ФНС России от 21.05.2015 № БС-4-11/8666).
    • Если физ. лицо продало жилье или землю, а затраты на его покупку были возмещены не в полном объеме, можно продолжать заявлять вычет (письмо Минфина России от 31.01.2012 № 03-04-05/5-90).
    • Нерезидент не может получить возврат НДФЛ при ипотеке, поскольку возмещение осуществляется с доходов, облагаемых 13%, а доход иностранцев подпадает под ставку 30% (письмо Минфина России от 08.04.2013 № 03-04-05/4-347).

    Может ли ИП получить вычет по НДФЛ?

    Чтобы ответить на данный вопрос, необходимо выяснить на какой системе налогообложения работает ИП.

    Если используются УСНО или ЕНВД, то осуществить имущественный вычет не удастся, так как спец. режимы заменяют уплату НДФЛ.

    Возврат НДФЛ при ипотеке на примерах

    Рассмотрим практические примеры расчета имущественных вычетов. Цифры в примерах приведены условно.

    Пример #1. Возврат по НДФЛ при ипотеке

    Пример #2. Возврат 3-НДФЛ по процентам по ипотеке

    Если 1 ипотечный договор был успешно закрыт, а НДФЛ к возмещению по основному долгу полностью не выбран, то при покупке иного жилья можно заявить вычет на оставшуюся сумму.

    В начале 2015г. Максимов А.И. подал в фискальные органы декларацию 3 -НДФЛ с приложенным пакетом документов

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов, ответы на вопросы по возврату налога

    Что такое налоговый вычет по ипотеке и на какое жилье он распространяется? Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку и какие для этого нужны документы? Сколько раз можно получить вычет и за какой период? Кто может получить налоговый вычет за проценты по ипотеке и какую сумму он составляет? Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотеки? Когда и куда подавать документы – пошаговая инструкция, особенности и подводные камни.

    Сегодня мы поговорим о самом большом налоговом вычете, предлагаемом российским законодательством для физлиц. Получив налоговую льготу по процентам за взятый ипотечный кредит, вы можете вернуть до 390 тысяч рублей ранее уплаченного НДФЛ. О том, кто имеет право на такой вычет, каковы нюансы его оформления, и какие имеются ограничения, читайте в этой статье.

    Вычет по ипотечному кредиту: что это такое простыми словами

    Налоговый вычет по ипотеке действует следующим образом. Потраченная вами на процентные платежи по кредиту сумма вычитается из вашего годового дохода. И НДФЛ удерживается не со всей годовой зарплаты, а только с разницы между ней и годовым платежом процентов по ипотеке.

    Из чего состоит вычет по ипотеке

    При покупке жилья в ипотеку вы получаете право на два имущественных вычета:

    1. Налоговый вычет на покупку квартиры или дома – вернете 13% от суммы покупки, но не более 260 000 рублей.
    2. Налоговый вычет за проценты, уплаченные по ипотеке – предоставляется только после оформления основного вычета по покупке квартиры. По нему вы можете вернуть 13% платежей банку за пользование кредитом, но не более 390 000 рублей.

    Кто имеет право на вычет по ипотеке

    Как и в случае с вычетом за покупку жилья, перечень тех, кто имеет право на возврат подоходного налога при ипотеке, таков:

    • граждане РФ, уплачивающие НДФЛ (работающие по трудовому или по гражданско-правовому договору;
    • работающие пенсионеры;
    • неработающие пенсионеры, работавшие в год начала платежей процентов по ипотеке;
    • иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в нашей стране свыше 180 дней в году и уплачивающие здесь НДФЛ).

    Не имеют права на получение налогового вычета по ипотеке юридические лица и так называемые «взаимозависимые» лица при покупке недвижимости друг у друга. Например, муж продает квартиру жене, работодатель – работнику, отец – дочери и так далее. Индивидуальные предприниматели, безработные граждане и люди, занятые в теневом секторе экономики (с зарплатами «в конверте») не могут рассчитывать на вычет, поскольку не платят НДФЛ.

    Также вычет за проценты по кредиту невозможно получить на любой другой заём кроме ипотечного.

    С каких расходов можно получить налоговый вычет по ипотеке

    Поскольку вычет по ипотеке тесно связан с вычетом за покупку жилья, то и расходы, с которых возвращается НДФЛ, тоже связаны. Всего их три типа:

    1 Покупка недвижимости в кредит:

    • квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
    • изолированной комнаты в квартире или в индивидуальном жилом доме
    • индивидуального жилого дома – на стадии строительства или уже введенного в эксплуатацию
    • строящегося индивидуального жилого дома
    • земельного участка под жилым домом

    2 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

    2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки (вычет на проценты по кредиту не предоставляется, поскольку на ремонт берут потребительский, а не жилищный заём).

    Объекты недвижимости должны обязательно находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Коммерческая и другая нежилая недвижимость, даже купленная физлицом в ипотеку, под условия налогового вычета не попадает.

    Сколько денег можно получить по ипотечному вычету

    За покупку квартиры можно получить вычет в двух суммах.

    1. До 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей основного налогового вычета) – возврат НДФЛ за факт приобретения жилья на свои или заемные деньги.
    2. До 390 000 рублей (13% от 3 000 000 рублей вычета по ипотеке) – возврат НДФЛ за использование ипотечного займа.

    Остаток неиспользованной в текущем году суммы налоговой льготы переходит на следующий год. Заявить свое право на получение вычета по ипотеке можно в любое время – как одновременно с первым вычетом за покупку жилья, так и впоследствии. Не имеет значения, внесена запись о приобретении квартиры в ЕГРН или нет – право на вычет вы получаете сразу после начала уплаты процентов по ипотеке и подписания акта приема-передачи объекта. Это удобно в случае со строящимся жильем.

    Какие документы нужны для оформления вычета по ипотеке

    Чтобы вернуть НДФЛ в качестве вычета по ипотеке, необходим стандартный пакет документов:

    • Копия паспорта (оригинал предъявляется в налоговой инспекции оператору при подаче документов – для проверки). При подаче документов по электронным каналам связи, требуется электронная подпись (для ее получения нужно зарегистрироваться в личном кабинете на сайте nalog.ru; подробнее об этом – здесь:https://lkfl.nalog.ru/lk/).
    • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. О том, как ее заполнить, читайте на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/). Видеоинструкция по ее заполнению будет дальше.
    • Справка о доходах заемщика по форме 2-НДФЛ (ее нужно получить в бухгалтерии вашей организации).
    • Заявление на возврат налога. Раньше его подавали после камеральной проверки декларации, сейчас – сразу при ее подаче. Образец заявления можно взять с сайта ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_np/5563300/).
    • Документы, подтверждающие покупку жилья: договор купли-продажи, акт приема-передачи, расписка, банковское платежное поручение.
    • Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье. Этот может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности. Если право еще не оформлено (дом строится) – копия договора долевого участия.
    • Кредитный договор, подтверждающий целевой характер займа (оригинал и копия каждой страницы).
    • Справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту. График платежей в данном случае не подойдет! В некоторых кредитных организациях такую справку дают либо сразу, но за деньги, либо бесплатно, но через месяц. Определитесь, что вам важнее: деньги или время.
    • Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.
    • Свидетельство о браке (если квартира приобретается в долевую или совместную собственность супругами.

    Получение вычета через ИФНС. Пошаговая инструкция

    Выбирая возврат налога через налоговую инспекцию, вы получаете сразу всю сумму целиком, в отличие от оформления через работодателя, где вычет распределяется помесячно. Оформить налоговый вычет по ипотеке через свою ИФНС можно в любое время в течение трех лет с начала уплаты процентов. Скажем, если вы начали платить проценты по кредиту в 2017 году, то заявить о желании вернуть налог за этот год можно до конца 2020-го. После того, как вы подали первую декларацию, «срок давности» отменяется, и неиспользованный в первый год вычет по ипотеке вы можете в дальнейшем оформить хоть через 10 лет. Это очень важный момент: лучше приложить усилия и оформить вычет в первый же год, а потом сделать перерыв лет на 5-7, чем затянуть, забыть, прозевать сроки и через 3 года потерять деньги.

    Порядок получения вычета через налоговую инспекцию таков:

    Шаг №1. Сбор документов.

    Перечень требуемых бумаг указан выше. Все документы должны иметься на руках. «Донести» отсутствующие документы разрешают лишь в редких случаях – например, когда речь идет о свидетельстве о браке. Имейте в виду, что на сбор пакета иногда требуется время: в крупных организациях справки 2-НДФЛ могут выдавать не сразу.

    Шаг №2. Подача документов в налоговую инспекцию.

    Пакет документов вам необходимо передать в ИФНС по месту вашей регистрации. Есть нюанс: если вы прописаны в одном населенном пункте, а живете в другом (в зоне ответственности другой налоговой инспекции), придется все равно обращаться в свою ИФНС – лично или письменно. Найти адрес своей инспекции и время ее работы можно при помощи электронного сервиса ФНС: https://service.nalog.ru/addrno.do.

    Есть несколько вариантов передачи документов в ИФНС:

    • Лично сотруднику налоговой инспекции в операционном зале. Не забудьте взять оригиналы документов (паспорт, договоры и так далее). Специалист налоговой заверит ваши копии и скажет, если каких-то документов не хватает. Имейте в виду: ваши бумаги будут проверять не те сотрудники, которые принимают документы в операционном зале. Поэтому нет смысла объяснять инспектору проблемы с теми или иными документами. Лучше прийти в другой раз, подготовившись как следует.
    • «Почтой России» или курьерской службой – заказным письмом с уведомлением. Не забудьте составить опись вложенных в конверт листов. У этого способа есть большой минус: если вы где-то ошиблись или не положили какой-либо документ, исправить ошибку можно будет только после камеральной проверки, то есть месяца через 2-3 после подачи пакета.
    • Через доверенное лицо. Для этого придется оформить доверенность.
    • В электронном виде. Таким способом налогоплательщики пользуются все чаще, он наиболее удобен – не нужно никуда ходить. Нужно самостоятельно заполнить декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru или при помощи специального программного обеспечения (например, программа «Декларация») либо онлайн-сервисов, в основном, платных. Также потребуется отсканировать документы и отправить через предложенную форму сообщения. Если сканера нет, на крайний случай подойдет смартфон с хорошей камерой, которым можно переснять документы.

    Шаг №3. Получение возвращенного государством налога.

    После того, как вашу декларацию приняли к рассмотрению, 90 дней отводится на ее камеральную проверку. В этот период налоговики сравнивают информацию в декларации с цифрами в приложенных документах, и, если нужно, запрашивают у банков и работодателей уточняющую информацию. При обнаружении ошибок специалист ИФНС позвонит вам, напишет или молча вернет декларацию на уточнение. Чтобы не потерять время, настоятельно рекомендуется зарегистрироваться в личном кабинете на сайте nalog.ru и отслеживать движение своей декларации. Если же всё в порядке, то в течение 30 дней деньги переводятся на реквизиты, указанные налогоплательщиком в заявлении.

    Видеоинструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

    Статья написана по материалам сайтов: nalogu-net.ru, myrealproperty.ru, metr.guru, online-buhuchet.ru, myrouble.ru.

    »

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock
    detector